Образец справки 2-НДФЛ за 2021 год: коды, вычеты, бланк.

Сегодняшняя форма состоит из двух листов, включая приложение. Напомним, что раньше она состояла из одного листа. Кстати, старая форма вовсе не исчезла. Сейчас они используются для раскрытия информации сотрудникам организации. Однако налоговые органы требуют подавать форму 2-НДФЛ по состоянию на 2 октября 2018 года. Об этом мы и позаботились.

Также внесены изменения в процесс подачи форм при реорганизации. «Материнская» компания должна подать 2-НДФЛ до реорганизации. В противном случае обязанность по подаче формы классифицируется как правопреемство.

Таковых может быть несколько. Поэтому они должны выбрать правопреемника, ответственного за передачу данных. Это положение должно быть включено в передаточное право или отдельный баланс.

Аналогичные процедуры применяются к форме 6-НДФЛ и приложению 2 к декларации о доходах.

Прежде чем рассказать о новой форме, напомню основы: форма 2-НДФЛ была создана для физических лиц, работающих в организации или у индивидуального предпринимателя, и доход выплачивался в течение отчетного периода по гражданско-правовому договору. Основная цель справки — проверка правильности исчисления подоходного налога с доходов физического лица, за которое была произведена выплата. Налоговые органы обязаны представить форму, если подоходный налог не был удержан.

Как заполнить новую 2-НДФЛ

Заголовок

В верхней части каждого листа справки указываются идентификационные номера налогового агента и КПП, а также номера страниц.

В начале первой страницы вы найдете общую информацию. Здесь вы найдете следующую информацию

• Порядковый номер сертификата
• год, в котором был выдан сертификат, и
• 1 — подоходный налог с физических лиц — 2 — доход налогоплательщика — 3 — налогооблагаемый доход работника:.
  • 1 — удерживаемый налог на налогооблагаемый доход; и
  • 2-Налог на доходы физических лиц не удерживается
  • 3-Сертификат подан правопреемником, налог у источника удержан.
  • 4-Сертификат подан правопреемником, налог у источника не удержан
  • 00-Если сертификат был выдан впервые.
  • 01, 02, 03 и т.д. — Порядковый номер внесенных корректировок.
  • 99 — если сертификат был представлен ранее и аннулирован.

  Раздел 1

  В первом разделе представлена информация о физических лицах.

  Обратите внимание, если НДС неизвестен, поле можно оставить пустым. Однако УФНС не вправе отказать в приеме 2-НДФЛ (ГД-2-14/562@ письмо № от 22 марта 2018 года).

  • • 1 — Налоговые резиденты Российской Федерации
    • 2-Неналоговые резиденты Российской Федерации
    • 3-Высококвалифицированные специалисты-нерезиденты государства
    • 4-Участники государственных программ по добровольному переселению российских соотечественников-нерезидентов
    • 5-Иностранные граждане или войска беженцев или получившие временное убежище в России, нерезиденты
    • 6-Иностранец, работающий в России на основании патентного диплома
    1. Дата рождения.
    2. Код страны, гражданство которой имеет физическое лицо. Этот код страны взят из общероссийских одноклассников стран мира. Код для России — 643.
    3. Код типа документа. Берется по требованию оформления документа, предъявляемого к утвержденному регистратору приказом ФНС № МММ-7-6/25@ от 25 января 2012 года. Код паспорта — 21.
    4. Серия и номер свидетельства о документе, большинство паспортов.

    Подтверждение достоверности и полноты сведений

    Справка подписывается самим налогоплательщиком (директором компании, предпринимателем) или его законными наследниками, а также уполномоченным физическим лицом или представителем уполномоченного юридического лица. В зависимости от того, кто его подписывает, код записывается следующим образом

    • 1 — Документ подписан самим налогоплательщиком или его законными наследниками.
    • 2 — документ подписан законным представителем.

    В следующих трех строках указываются фамилия, имя и отчество лица, подписывающего справку. Если справка подписана руководителем, а представлена в налоговый орган бухгалтером, то фамилия бухгалтера в данном разделе не требуется.

    Если 2-НДФЛ подписывается уполномоченным лицом, то в нижней строке первого листа необходимо указать имя и данные уполномоченного лица.

    Приложение

    В новой форме 2-НДФЛ также указывается информация о доходах гражданина и ежемесячных отчислениях. Эти данные отражены в приложении. Здесь необходимо указать сумму дохода и вычетов (при наличии) за каждый месяц и соответствующий код. Стандартные вычеты, социальные вычеты и имущественные вычеты не указываются.

    Месяцы должны быть указаны в хронологическом порядке; если в одном месяце имеются различные виды доходов, они должны быть указаны в нескольких строках (см. пример).

    Введите соответствующий код в колонке «Код дохода / Код скидки». Если доход имеет право на скидку или не полностью облагается налогом, необходимо указать код и вычет. Коды дохода и вычета следует взять из вышеупомянутого приказа МММ-7-11/387@.

    Пример заполнения 2-НДФЛ в 2021 году

    ООО «Молодой бизнес «Ромашка» Одним из руководителей является Иван Иванович Иванов, который также является ее учредителем. Его зарплата составляет 20 000 рублей. Кроме того, в декабре Иванов получил дивиденды в размере 50, 000 рублей.

    У гражданина Иванова есть шестилетний ребенок. Поэтому он имеет право на стандартный вычет по подоходному налогу для физических лиц в размере 1, 4, 000 рублей в месяц. Поскольку годовой доход Иванова, включая выплаченные дивиденды, составил менее 350 000 рублей, скидка предоставляется в течение всего года.

    В следующей таблице указана вся информация, необходимая для подачи Ивановым формы 2-НДФЛ.

    Таблица. Сведения о доходах и вычетах Иванова для заполнения 2-НДФЛ

    Индекс	Цена
    Месячная зарплата (метод дохода 2000 года)	20, 000 РУБ.
    Дивиденды за декабрь (код дохода 1010)	50 000 РУБ.
    Подоходный налог на физических лиц детей со скидкой (код скидки 126)	1. 400 x 12 = 16, 800 руб.
    Итого доход	20, 000 x 12 + 50, 000 = 290, 000 руб.
    Налогооблагаемая база.	290, 000-16. 800 = 273. 200 руб.
    Налоговая ставка (заработная плата и дивиденды)	13%.
    Результат от подоходного налога, удержаний и бюджета	273. 200 / 100 * 13 = 35. 516 руб.

    Ниже показано, как бухгалтер ООО «Ромашка» заполняет справку 2-НДФЛ на Иванова Ивана Ивановича (форма действительна с 2020 года)

    Лист 2-НДФЛ 1 Лист 2-НДФЛ 2

    Контур.Норматив — справочно-правовая система!

    Ещё материалы по теме

    Сотрудники налоговой ответили на необходимость нулевого уведомления о заверенном налоге

    6 июня Декабрьская зарплата: советы от ФНС

    Заявление на УСН «доходы» на 2022 год

    8 комментариев

    Добрый вечер, у меня вопрос по заполнению образца справки 2-НДФЛ. В данном примере Вы указываете, что Иванов имеет одного ребенка (код скидки 126 сумма 16800 = 00). В разделе 3 сумма указана, но код не указан.

    И почему-то в приложении не анализируется скидка в месяц. Другими словами, если скидку на ребенка заполнять не нужно, то ее распределяют сами налоговые органы? Или это ошибка? Ответ.

    В разделе 3 обязательно должен быть код 126 — мы исправили ошибку, спасибо, что заметили.

    Скидки на детей не нужно перечислять каждый месяц.

    ПМ, неясно, какие вычеты должны фигурировать в приложении. В пояснениях сказано, что стандартные, социальные и имущественные вычеты не должны фигурировать в приложении. Хорошо бы иметь примеры, какие вычеты должны быть в приложении.

    Добрый вечер, проконсультируйте по новой справке 2-НДФЛ. Обязан ли работодатель или бухгалтерская фирма ставить печать на справке?

    Если Петров работает на патенте и получает единый авансовый налоговый вычет за 2018 год (например, 18 000 рублей), то разделы 2 и 3 будут выглядеть следующим образом

    Налогооблагаемая сумма 35516

    Фиксированный авансовый платеж 18000

    Сумма удержанного налога 17516

    Сумма уплаченного налога 17516

    Сумма налога, не удержанная налоговым агентом 18000

    Каков порядок уведомления (номер, дата, орган, выдавший уведомление)

    Добрый вечер, сообщаем, что для квартальных пособий в справке 2-НДФЛ за 2019 год необходимо указывать дату начисления или выплаты.

    Есть комментарий, что пособия выплачиваются по дате начисления, а зарплата — по дате выдачи, но мы не уверены насчет пособий

    Здравствуйте, если нет заработка за ноябрь/декабрь, нужно ли вводить ноль или прочерк?

    Если нет заработной платы, например, для недавно зарегистрированной компании, как это должно быть отражено или сообщено в декларации по НДФЛ?

    Кому отчитываться

    Согласно российскому законодательству, все налоговые резиденты платят налог на доходы.

    • Заработная плата,.
    • другие формы оплаты труда за работу или услуги; и
    • дивиденды,.
    • полученные или сэкономленные проценты, проценты от
    • проценты по авторским правам, прибыль от
    • Доходы от азартных игр,.
    • Доходы от иностранной деятельности или операций,.
    • Доход от продажи или аренды недвижимости;.
    • Прибыль от операций с мобильной стоимостью.

    Государственные пособия, пенсии, стипендии, гранты и другие виды социальной помощи не облагаются налогом. Наиболее распространенная ставка налога составляет 13% — если применяется другая ставка, это указывается в декларационной части, но заполняется только одна справка 2-НДФЛ.

    Большинство налогов предоставляются автоматически налоговыми агентами, такими как

    • Работодатели,.
    • Банки,.
    • финансовые учреждения,.
    • страховые компании и другие посредники.

    Однако, если сделка происходит напрямую, например, аренда квартиры без посредника, получатель дохода сам выступает в качестве налогового представителя. То же самое относится к продаже недвижимости, лотереям и другим видам сделок без участия уполномоченных третьих лиц.

    Адвокаты, нотариусы, другие лица, занимающиеся частной профессиональной деятельностью, и отдельные компании обязаны подавать собственные декларации о подоходном налоге. Все налогоплательщики могут претендовать на налоговую скидку. Медицина, обучение или оплата недвижимости.

    Налоговые скидки возвращаются только налогоплательщикам со ставкой 13%; другие ставки не имеют права на вычет.

    

    Что нужно знать при заполнении формы

    Формы, отдельные поля или правила их заполнения в налоговой декларации физического лица часто различаются. Поэтому, прежде чем вводить данные по какому-либо образцу, выберите актуальную версию документа.

    Не допускайте ошибок и ляпов. Не исправляйте их с помощью корректирующих средств. Не используйте двойное тиснение и не вводите отрицательные значения. Также не надписывайте листочки так, чтобы бумага рвалась. Если есть ошибки, документ необходимо переписать.

    Записывайте доходы и скидки в рублях, но не в других валютах. Вся информация о подоходном налоге доступна только в российских рублях. При этом, если девушке исполняется 50 лет — не учитывайте; если больше 50, заключайте до 1 рубля.

    • Общая часть, раздел 1 и Приложения, разд.
    • Раздел 3 и Раздел 2.

    Если платежи в бюджет производились по разным налоговым ставкам, напишите заявление по текущей ставке.

    Общая часть

    Введите НДС и KPPN. Если вы отправляете ведомость с двумя копейками через индивидуальную посылку, введите код KPP для этой посылки в поле KPP и номер жестяного листа. Более крупные организации указывают номер КПП, соответствующий регистрации территориального отделения.

    1. Справочный номер. Должен быть уникальным номером, присвоенным налоговому оператору. Если налоговая декларация подается вместо измененной или вместо старой, номер остается таким же, как на оригинале справки.
    2. Базовый год. Период, за который подается справка — 2018, 2019 или 2020 год.
    3. Указание. Укажите значение ‘1’, если выписка подается как годовой отчет. ‘2’ — если вы сообщаете налоговой службе, что налог не был удержан, например, при пожертвовании. Кодировка «3» — сообщает, что справка была подана доверенным лицом от имени лица, ответственного за подачу налоговой декларации. Кодировка «4» — эмитент уведомляет налогоплательщика о том, что налог не был удержан из-за недоимки налогоплательщика.
    4. Номер корректировки. При первой отправке справки — значение 00. Кодировка увеличивается на единицу при отправке измененных данных. То есть при подаче первого изменения — 01, при подаче второго — 02 и т.д. При подаче документа об аннулировании — значение 99.
    5. Представляется в налоговые органы. Четырехзначные коды ДОУ, в котором зарегистрирован налогоплательщик, следующие
    6. Наименование налогового органа. Напишите сокращенное от компонента наименование. Если нет сокращенного варианта, пишите полное наименование. Напишите название при подаче в подразделение. Для налоговых агентов — заполните название в соответствии с удостоверением личности. Правопреемники указывают наименование реорганизованного юридического лица или обособленного подразделения.
    7. ОКТМО. пн — код в соответствии с российским классом производителя. Предприниматели, нотариусы и частные адвокаты — код в соответствии с местом жительства. Предприниматели, находящиеся на едином налоге или патенте на вмененный доход, указывают код по месту осуществления деятельности. Индивидуальные посылки — по месту учреждения. Если адрес изменился, то при подаче декларации за период до изменения кода необходимо указать предыдущий код и за период после текущего кода октмо.

    Как подать

    

    Заполнить и отправить справку 2-НДФЛ удобнее всего на официальном сайте Федеральной налоговой службы в личном кабинете. Также можно отправить справку по почте заказным письмом, приложив к ней документы о доходах и праве на скидку классическим способом. Кроме того, документы можно получить лично или отправить курьером.

    Физические лица могут подать документы в налоговую инспекцию, которая затем получит их в МФЦ. Однако это возможно только в тех регионах, где уже действует такой способ обмена информацией. Аналогичным образом можно отправлять и получать справки 3-НДФЛ.

    Однако во время коронарной пандемии подача справок в МФЦ не могла быть использована из-за ограничений на личное посещение центров.

    Советуем прочитать:

    1. Управляющая компания Единение / Внесение показаний счётчиков через сайт «Кварта-С»
    2. Институт ФСБ ( Санкт-Петербург) 2025 — Институт федеральной службы безопасности Российской Федерации (Санкт-Петербург)
    3. Медкомиссия для водителей в 2025 году: каких врачей проходить
    4. Как получить полис ОМС
    5. О личной медицинской книжке, о предварительных и периодических медицинских осмотрах
    6. Размеры штрафов для автомобилистов за езду без номеров в 2022 году
    Читайте также:  Резолюция — что это такое и где используется