О налоговом вычете в размере 1 млн. рублей при продаже земельного участка — НТВП Кедр — Консультант

По имуществу, приобретенному после 1 января 2016 года: доходы, полученные налогоплательщиком от продажи имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования).

Минимальный предельный срок владения объектами недвижимости составляет три года для объектов недвижимости, в отношении которых выполняется хотя бы одно из следующих условий

1. Право собственности на объект возникло на основании договора дарения налогоплательщиком наследственного имущества или физическим лицом, признаваемым членом семьи и (или) родственником налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
2. Налогоплательщик приобрел право собственности на объект в результате приватизации
3. налогоплательщик — плательщик дохода получил право собственности на объект недвижимости в результате передачи объекта недвижимости по договору иждивения.

В противном случае минимальный срок давности для недвижимости составляет пять лет.

Если доход от продажи объекта недвижимости значительно ниже его фактической стоимости (менее 70% от кадастровой стоимости объекта на 1 января года), то для налогоплательщика этот доход приравнивается к кадастру земли. Стоимость объекта была умножена на коэффициент 0,7.

Для имущества, приобретенного до 1 января 2016 года, и для другого имущества (гаражи, автомобили и т.д.) минимальный срок владения остается прежним — три года.

Налогоплательщики имеют право уменьшить сумму дохода, полученного ими от продажи актива, на сумму действительно осуществленных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением недвижимости, вместо применения скидки на недвижимость. В некоторых случаях это может быть более выгодно, чем применение скидки на недвижимость.

РАСЧЕТ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА

1, 000, 000 рублей — максимальная сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшен доход, полученный от продажи дома, квартиры, комнаты, дачи, сада, участка или дачи акционера.

250, 000 рублей — максимальная сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшен доход, полученный от продажи другого имущества.

Если общее имущество или совместная собственность продается как единая собственность по единому договору купли-продажи на срок менее минимального лимита собственности, налоговый вычет по налогу на недвижимость в размере 1 000 000 руб. делится между совместными собственниками. по соглашению между ними (в случае продажи имущества, находящегося в общей собственности).

Если каждый совладелец недвижимости продает свою долю по отдельному договору купли-продажи, он также имеет право на налоговый вычет по налогу на недвижимость в размере 1, 000, 000 руб.

Если налогоплательщик продал несколько объектов недвижимости в течение одного года, вышеуказанные лимиты относятся к сумме всех проданных объектов, а не к каждому объекту в отдельности.

Если сумма, полученная от продажи недвижимости, не превышает указанных лимитов, обязанность по подаче декларации сохраняется и налоговые обязательства не возникают.

ПРИМЕР РАСЧЕТА

В 2017 году с. А. Котов продал за 3 000 000 рублей квартиру, которую в 2015 году купил за 2 500 000 рублей.

Поскольку квартира принадлежала С. А., Котов должен был подать налоговую декларацию за 2017 г. в отношении дохода, полученного от продажи, за менее чем минимальный период владения.

В случае С. А. Котов называет это заявление налоговым вычетом в отношении имущества, его налогооблагаемый доход составит 2 миллиона рублей, и

В случае если С. А. Котов заявит в своей налоговой декларации скидку на документально подтвержденные расходы вместо вычета по недвижимости. Его налогооблагаемый доход составил бы 500 000 фрикций и 65 000 фрикций к подоходному налогу с физических лиц.

Если имущество, находящееся в общей собственности, продается как единый объект права собственности по единому договору купли-продажи при наличии менее минимального порога владения, скидка по налогу на недвижимость распределяется между совладельцами данного имущества на процентной основе.

Если каждый совладелец недвижимости продает свою долю по другому договору купли-продажи, он также имеет право на скидку по налогу на недвижимость в размере 1 000 000 рублей.

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ

В отличие от вычетов, связанных с рынком недвижимости, скидки по налогу на недвижимость, связанные с продажей недвижимости, могут применяться бессрочно. Чтобы заявить о скидке, налогоплательщик должен

2 Подготовить копии документов, подтверждающих продажу недвижимости. Например, копии договоров купли-продажи, договоров мены и т.д.

3 если налогоплательщик претендует на скидку на сумму расходов, связанных с получением выручки от продажи имущества, дополнительно предоставить копии документов, подтверждающих эти расходы (кассовые чеки, товарно-кассовые документы, банковские выписки, платежные поручения, подготовить квитанции, продавца и т.д.)

4. представить заполненную налоговую декларацию с копией документа, подтверждающего право на вычет от продажи имущества, в налоговый орган по месту жительства.

При подаче копии документа, подтверждающего право на вычет, в налоговый орган необходимо иметь при себе его оригинал для проверки налоговым инспектором.

Что такое имущественный налоговый вычет при продаже земли

Вычеты на недвижимость — это государственное регулирование (статья 220 Налогового кодекса). Закон позволяет уменьшить сумму дохода и сэкономить часть средств при уплате подоходного налога.

Кто имеет право на скидку

Чтобы получить налоговый вычет при продаже земли в 2022 году, человек должен быть резидентом Российской Федерации. Резидентом считается лицо, проживающее в России не менее 183 дней в году.

ВАЖНО: Резиденты Российской Федерации могут иметь право на вычеты, связанные с недвижимостью, при продаже земли.

Какое имущество не облагается НДФЛ

Продажа недвижимости, в том числе земельных участков, не облагается налогом, если собственность принадлежит более длительный период, чем минимальный срок. Сроки владения участками такие же, как и другим имуществом.

Если участок был подарен близким родственником или приобретен в порядке наследования.

Во всех остальных случаях.

Если участок перешел в собственность после приватизации

Если участок был приобретен в результате передачи имущества по договору пожизненного наследуемого владения.

Сидоров продал свой участок за 1,4 млн рублей. Его подземная стоимость составляет 2,4 млн рублей. Владелец должен заплатить налог не с продажной стоимости, а с 70% от кадастровой — 1 680 000 рублей (2 400 000 * 70%).

Налог не уплачивается только с проданных участков с минимальным сроком владения (3 или 5 лет и более).

Если участок продается менее чем за 70% от кадастровой стоимости, то налог в любом случае должен быть уплачен в размере 70% от стоимости недр. Искусственное занижение цен невыгодно и привлекает внимание Федеральной налоговой службы. Обратитесь к эксперту. Законно уменьшить сумму налога и заполнить декларацию 3-НДФЛ за два дня.

Как сэкономить на уплате налогов при продаже земельного участка

Для уменьшения налогов необходимо реализовать налоговый вычет по налогу на недвижимость (статья 220 Налогового кодекса РФ) или право уменьшить сумму доходов на сумму расходов. Рассмотрим оба варианта подробнее.

Налоговые вычеты

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается доход от продажи. Налог рассчитывается с оставшейся суммы. Согласно Налоговому кодексу, в Российской Федерации можно заявить налоговый вычет в размере до 1 млн рублей (пункты 1 — 2 статьи 220 НК РФ).

Иванов продал участок за 1,2 млн рублей. С этой суммы подлежит уплате налог. Иванов воспользовался своим правом на вычет налога на недвижимость и теперь должен заплатить 13% от 200 000 рублей (1 200 000 — 1 000 000).

Право на скидку по подоходному налогу имеют только резиденты Российской Федерации, то есть лица, проживающие в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.

Если земля продается менее чем за один миллион, с 2021 года не нужно платить налог и подавать налоговую декларацию по сделке. Если стоимость выше, необходимо будет задекларировать доход и подать декларацию из трех копеек. Обратитесь к специалисту.

Они проверят документацию, заполнят налоговую декларацию и отправят ее в налоговые органы в течение двух дней.

Уменьшение дохода за счет расходов

Если планируется продажа ранее приобретенного участка, можно показать стоимость покупки. В этом случае владелец получает право вместо налогового вычета использовать уменьшение дохода на ранее произведенные расходы (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса). Проще говоря, «доход минус доход минус доход».

Учитываются расходы, фактически осуществленные в связи с приобретением недвижимости. Земельный налог рассчитывается с разницы между ценой продажи и ценой покупки.

Гражданин Петров продал этот участок за 2,4 миллиона и купил его за 2 миллиона два года назад. Вместо налоговых вычетов Петров уменьшил свой доход на потраченную сумму и заплатил 13% подоходного налога с 400, 000 рублей (2, 400, 000 — 2, 000, 000).

Вот небольшая таблица, в которой суммированы скидки и суммы

Уменьшение базового налогооблагаемого дохода

До 1 000 000 рублей.

Предоставляется только один раз в год на все имущество

За понесенные расходы.

За каждый проданный объект недвижимости

Документы для вычета при продаже земельного участка

Для получения налогового вычета на участок или другое имущество необходимо использовать ряд документов и подать их в ИФНС по месту жительства. Перечень документов приведен ниже.

• Копии документов, подтверждающих сделку с участком. Договоры на землю, .
• Заполненные формы налоговой декларации, включая копии документов; и
• Если запрашивается скидка на сумму расходов, связанных с приобретением продаваемой недвижимости, необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы.

Налог с продажи дачи

Налоговые льготы при продаже домов и земельных участков или долей находятся на той же шкале и применяются по тем же правилам, что и налоговые льготы для участков без домов. Разрешается использовать скидки или уменьшать доход в связи с предыдущими случаями.

Смирнова продала дачу. Менее чем за три года дачи стали собственностью четырех миллионов человек. Она досрочно уменьшила доход, а подоходный налог с физических лиц исчисляется в споре — один миллион (4 000-3 000).

Частые вопросы

Поскольку это не единственная дача, минимальный срок владения составляет пять лет вместо трех.

Если вы уменьшите свою налоговую базу до нуля, уменьшив доход на себестоимость, вам все равно придется подавать налоговую декларацию с тремя копейками.

Нет. В этом случае вы освобождаетесь не только от уплаты подоходного налога, но и от обязанности подавать налоговую декларацию.