Как получить налоговый вычет по страхованию? — инструкция от ООО СК «Согласие»

Пунктом 4 статьи 219 Налогового кодекса РФ предусмотрены социальные вычеты по страховым взносам, уплаченным по следующим видам страхования.

(свыше пяти лет),.
• Факультативное пенсионное страхование,.

При факультативном страховании здоровья и жизни налогоплательщик должен быть застрахованным лицом и плательщиком страховых взносов. Выгодоприобретателем (застрахованным лицом) может быть как сам человек, так и близкие родственники (супруг, родители, дети), природа, усыновление или опека. Таким образом, кредитный банк не может получить скидку по страховым полисам, заключенным в связи с потребительскими кредитами или ипотекой, где кредитный банк указан в качестве выгодоприобретателя.

Сумма, которую можно получить в качестве вычета

1. Скидки предоставляются на сумму уплаченных страховых взносов, но не должны превышать 120 000 рублей в целом по всем группам социальных расходов.
2. Возврату подлежит 13% (ставка НДФЛ) от установленного налогового вычета.
3. Помимо расходов на страхование, существуют также социальные расходы, по которым предоставляются налоговые вычеты, и если сумма этих расходов превышает 120 000 рублей, то сумма возврата остается прежней.
4. Начиная с 2015 года, скидки на страховые взносы предоставляются независимо от года оформления полиса.
5. Если налоговый кредит рассчитан и получен, а плательщик аннулирует страховой полис до истечения срока действия, страховая компания удерживает возврат налога или страхователь должен его выплатить. Это правило не применяется, если договор страхования расторгнут по причинам, не связанным со сторонами, или если имеются документы, подтверждающие, что страхователь не воспользовался своим правом на вычет.

Как оформляется налоговый вычет?

Если страховые взносы выплачиваются через бухгалтерскую фирму вашего работодателя, вы можете иметь право на получение выплаты от своего работодателя. Для этого вы должны подать в бухгалтерскую фирму

• Письменное заявление о предоставлении налоговых льгот.
• Копию страхового полиса (включая все дополнительные полисы).
• Уведомление из налогового органа, подтверждающее право налогоплательщика на получение налогового вычета по социальному налогу.

Скидки могут быть возвращены до окончания календарного налогового периода.

Если взносы уплачиваются самостоятельно, необходимо подать заявление в налоговый орган (по месту жительства) и представить.

• Документ, подтверждающий уплату страховых взносов.
• Заявление о возврате уплаченных налогов.
• Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ).
• Копии страховых полисов (с дополнительными полисами).

Кроме того, сотрудник налогового органа может потребовать представить

• Справку 2-НДФЛ.
• Копию паспорта застрахованного лица.
• Копию лицензии страховщика.
• Банковские данные для перечисления суммы.

Для осуществления налоговых вычетов полный пакет документов должен быть представлен в году, следующем за годом, в котором были оплачены расходы на страхование. Документы могут быть направлены непосредственно или регистрационным письмом (включая перечень сопроводительных документов), а также с помощью электронных или иных средств связи. Документы проверяются в течение одного-трех месяцев.

Как получить социальный налоговый вычет по договору страхования жизни?

Метод № 1

В конце календарного года обратитесь на сайт регистрации/регистрации. В налоговую инспекцию необходимо предоставить следующие документы

1. Справка 3-НДФЛ, которую также можно заполнить на сайте ГАТТ.
2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ). Данная справка должна быть получена работодателем.
3. Копия договора со страховой компанией. Если имеется, обязательно приложите к договору копию любых дополнительных соглашений.
4. Копия лицензии страховщика.
5. Справка с указанием суммы уплаченных страховых взносов. Справка может быть изготовлена в личном кабинете в разделе «Налоговые скидки». Справка формируется по страховым взносам, уплаченным за данный период. Другими словами, в ней должны быть перечислены все суммы, уплаченные застрахованным лицом за выбранный период.
6. Документом, подтверждающим уплату взносов, может быть справка из банка, чек или другой платежный документ.
7. Если заключается договор с близким родственником, необходимо предоставить копию документа, подтверждающего родство с лицом, участвующим в договоре.

• Супруг (супруга) — свидетельство о браке; и
• Ребенок — свидетельство о его рождении (усыновлении, опеке, составлении).
• Мать или отец — свое свидетельство о рождении (документ об усыновлении).

Как можно подать документы в налоговую инспекцию?

• Непосредственно
• Через доверенное лицо через доверенное лицо.
• nalog.ru или через «мой кабинет налогоплательщика» на сайте gosuslugi.ru/.
• По электронной почте с перечнем прилагаемых документов

Способ №2.

Вы можете обратиться за налоговыми вычетами до окончания налогового периода, направив письмо своему работодателю.

Прежде чем обратиться к работодателю, необходимо доказать, что вы имеете право на скидку. Для этого представьте в налоговые органы утвержденную форму и письменное

• Копию договора со страховой компанией.
• Копию лицензии страховой компании.
• Документом, подтверждающим уплату взносов, может быть справка из банка, чек или другой платежный документ.
• Если заключается договор с близким родственником, необходимо предоставить копию документа, подтверждающего родство с лицом, участвующим в договоре.

• Супруг (супруга) — свидетельство о браке; и
• Ребенок — свидетельство о его рождении (усыновлении, опеке, составлении).
• Мать или отец — свое свидетельство о рождении (документ об усыновлении).

В течение 30 дней налоговая служба выдает уведомление о праве на вычет социального налога, которое должно быть представлено работодателю вместе с письменным заявлением. На этом основании работодатель выплачивает заработную плату без удержания подоходного налога с физических лиц до тех пор, пока размер предоставленного вычета не достигнет суммы, указанной в подтверждении налоговой службы о праве на вычет социального налога. Налоговые вычеты предоставляются только в том случае, если годовой доход достаточен для их предоставления.

Социальные налоговые вычеты предоставляются только в отношении доходов, полученных от работодателей, применяющих скидку.

О чем стоит помнить?

• Налоговые вычеты могут быть заявлены в течение трех лет с момента оплаты.
• Налоговые вычеты предоставляются в отношении платежей, произведенных лично клиентом в течение календарного года, в котором подается налоговая декларация.
• Если вы оплачиваете полис регулярными платежами (т.е. авансом), при заявлении налогового кредита следует помнить, что кредит предоставляется только на сумму взноса, уплаченную по полису в текущем году.
• В соответствии с действующим законодательством, в случае рекламации страхового полиса, суммы, собранные в рамках социальных налоговых скидок за каждый календарный год, возвращаются в государственный бюджет. Если вы не воспользовались налоговым вычетом, то при расторжении договора страхования вы должны предоставить страховой компании справку из налоговой инспекции, подтверждающую это. В противном случае налоговый доход будет вычтен из суммы вычета.

Данная информация предназначена только для информационных целей.

Для договоров

Для полисов страхования жизни родственником-родителем является супруг, родитель (включая усыновителя) или ребенок (включая усыновленного ребенка или ребенка, находящегося под опекой). Для договоров факультативного аннуитета родительским родственником является супруг (включая вдову или вдовца), родители (включая усыновителей) и нетрудоспособные дети (включая усыновленных или опекаемых детей). Статья 219.

Налоги.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямого налога. Он рассчитывается как процент от валового дохода физического лица за вычетом документально подтвержденных расходов в соответствии с действующим законодательством.

Налоговые вычеты за страховку при кредитовании

Как правило, банки предоставляют крупные долгосрочные кредиты при условии оформления страхования (жизни, имущества, гражданской ответственности или комплексных продуктов). Подлежит ли возврату налог на ипотечное страхование .

Статья 219 Налогового кодекса (ст. 4(1)) предусматривает возврат налога налогоплательщикам — физическим лицам по ставке 13% только по полисам страхования жизни.

• Срок действия полиса составляет не менее пяти лет и
• застрахованный и выгодоприобретатель — одно и то же лицо, то есть заемщик (или его жена, дети или родители). Если выгодоприобретателем является банк, на возврат НДФЛ претендовать нельзя.
• Застрахованный работает в течение всего года и оплачивает страховые взносы из собственных средств.

Лимит вычета за налогооблагаемый период составляет 120 000 рублей. Это означает, что налогооблагаемая база может быть уменьшена на эту сумму. Налоговый вычет по страхованию жизни — 120 000 х 13% = 15 600 рублей.

Предположим, например, что за 12-месячный период вы получили чистый доход в размере 800 000 рублей. Из этих денег вы заплатили НДФЛ по ставке 13% (104 000 рублей) и страхование жизни (60000 рублей). Ваши расходы находятся в пределах установленной налоговой базы.

Для возврата — 60000 х 13% = 7800 рублей. Это получается ежегодно в течение срока действия полиса.

Если ваш полис страхования жизни включает более одного риска, налоговый вычет предоставляется только на часть суммы, уплаченной по риску смерти (инвалидности). Несчастные случаи, болезни и потеря имущества не покрываются (Разъяснение Казначейства от 11. 07. 2016 № 03-04-07/40502).

В ипотечном секторе кредиторы часто используют комплексное страхование (личное и имущественное) для защиты рисков. Если страхование не включает отдельной строкой взносы по страхованию жизни и выгодоприобретателем по ипотеке является банк, налог не подлежит возврату (Казначейство от 14. 12. 2016 № 03-04-07/74700).

Налоговые скидки распространяются только на страхование жизни, пенсионное страхование, ДМС и факультативное пенсионное обеспечение.

Порядок оформления возмещения НДФЛ при страховании

На договоры, заключенные после 1 января 2015 года, распространяются социальные скидки (письмо Казначейства № 03-04-05/34970 от 17. 06. 15, ФНС BS-3-11/2606 от06. 07. 15). Право на подачу налогового заявления возникает у налогоплательщиков после уплаты взносов по ипотечному или иному виду заемного страхования жизни.

Возврат налога рекомендуется производить по истечении налогового периода, на который был приобретен страховой полис. Например, если вы приобрели страховой полис в 2019 году, соберите платежные документы по полису и запросите скидку до окончания страхового периода в 2020 и следующем году.

Выберите, кто подает заявление на возврат — работодатель или ФНС по месту регистрации (постоянного/временного проживания).

1. 3 Справка о доходах физических лиц — основной бланк справки о налогах и доходах физических лиц (бланк можно получить бесплатно у инспектора МЭР).
2. Справка 2 — НДФЛ — подтверждает сумму налогооблагаемого дохода, все скидки за период, сумму любых скидок, относящихся к налоговому режиму гражданских льгот и общую сумму дохода и уплаченных налогов (выдается бухгалтерией работодателя).
3. Получение заявления на уплату подоходного налога (в свободной форме), включая детали любого перевода средств. Укажите в заявлении, желаете ли вы получить возврат на работу.
4. Договоры страхования и ипотеки.
5. Платежные документы (справки из банка, чеки) Подтверждение уплаты страховых взносов.
6. Если документ подается представителем налогоплательщика — нотариальное представительство для действия со стороны клиента.

Срок контроля документов — 3 месяца. Срок возврата денег — 30 дней.

Как рассчитать налоговый вычет на страхование жизни по ипотеке, оформленной на 9 лет, с ежемесячным платежом 8000 рублей? За год ваш платеж составит 8000 х 12 = 96 000 рублей. Ваш налоговый счет составит 96000 х 13% = 12, 480 рублей.9 Сумма вычета за год — 112320 рублей. Годовые расходы на страхование, медицинское обслуживание и обучение не могут превышать 120 000 рублей.

Если расходы больше, то вычесть можно только 120 000 рублей, а с оставшейся суммы налог платится полностью.

Ипотечное страхование выгодно банкам. Можно ли вернуть подоходный налог физическим лицам? Нет. Выгодоприобретатель имеет право на возврат подоходного налога с суммы ипотеки. Выгодоприобретателем должен быть заемщик или его родственник по материнской линии.

Каков срок возврата подоходного налога по налоговому страхованию? На возмещение можно претендовать в течение трех лет с момента покупки полиса.

Максимальный размер вычета

Размер скидки ограничен. В большинстве случаев возврат может быть произведен с суммы, не превышающей 120 000 рублей. Если вы оформили страховку на большую сумму, разница не учитывается.

В результате максимальный налоговый вычет по страхованию жизни составляет 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей. Однако налоговый вычет на страхование жизни предоставляется в дополнение к скидкам на обучение детей и точное медицинское обслуживание, а также к любым другим социальным скидкам, запрошенным в том же году.

Каталог документов для получения скидки

Чтобы претендовать на скидку, необходимо представить ряд документов

• Копия договора со страховой компанией.
• Копия лицензии страховой компании, заверенная подписью и печатью компании (если информация в лицензии страховой компании не относится к договору).
• Документы, подтверждающие инвестиции (копии квитанций, платежей и т.д.).
• Копии документов, подтверждающих родство со страхователем (если скидка запрашивается для родственника по материнской линии, отличного от вас).

Куда подавать заявление

Налоговую скидку можно получить двумя способами: через налоговую инспекцию или через своего работодателя.

Вычет через налоговую инспекцию

Вы можете обратиться в налоговую инспекцию с документами непосредственно (либо в офисе), либо в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС. Помимо стандартного набора документов, необходимо представить справку 3-НДФЛ. Важно: убедитесь, что форма заявления соответствует году, за который вы хотите получить скидку.

Кроме того, добавьте форму заявления к документации (форму можно найти на сайте налоговых органов).

После подачи всей документации Федеральная налоговая служба в течение трех месяцев проведет служебную проверку. Если решение будет положительным, налоговый вычет будет переведен вам сразу же в полном объеме.

Вычет через работодателя

Вы можете претендовать на скидку таким образом до конца года, в котором было произведено страхование. Ваш работодатель должен подтвердить в налоговой инспекции, что вы имеете право на скидку. Для этого вам необходимо заранее посетить отделение ФНС или подать заявление через веб-сайт.

В налоговую инспекцию следует представить подтверждающие документы и форму заявления. Право на скидку должно быть подтверждено в течение 30 дней.

После получения подтверждения работодатель производит зачет удержанного налога на основании заявления. Налог не выплачивается из зарплаты до тех пор, пока все «дополнительные выплаты» не сравняются с суммой налога. Другими словами, вы не получите все деньги сразу, но получите еще немного в течение определенного периода.

Напоминаем, что вы также можете запросить налоговые вычеты на образование (ваше и ваших детей), гимнастику, здравоохранение и рынок недвижимости.

Чтобы развлечься, подпишитесь на нашу рассылку.

При копировании данного материала необходима активная ссылка на источник.

Как рассчитать налоговый вычет на страхование жизни

Калькулятор автоматически рассчитывает сумму вашего налогового возмещения, как только вы введете данные в поля расчета.

Сначала введите свой ежемесячный доход в поле «руб/мес». Если вы работаете по найму, введите свою зарплату до вычета налогов; если у вас несколько видов дохода, облагаемых по ставке 13%, введите общий доход за месяц.

Если у вас возникли трудности с вводом ежемесячного дохода, нажмите на ссылку «Введите точную сумму за год» и введите общий доход за год, за который вы заявляете вычет.

Вы можете запросить справку 2-НДФЛ у своего работодателя или получить такую справку из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС. Это основной документ, подтверждающий доход и уплату НДФЛ в бюджет; справка 2-НДФЛ должна быть приложена к документу ФНС.

Внесите стоимость добровольного страхования во вторую колонку в графе «Годовые расходы на страхование жизни /рублей». Если страховой взнос был уплачен более одного раза в течение года, укажите общую сумму.

После заполнения всех полей отобразится сумма налога, подлежащая возврату.

Условия для получения вычета за страхование жизни

Обратите внимание, что скидки по страхованию жизни могут быть заявлены только при соблюдении следующих условий

• полис действует не менее пяти лет; и
• вы или член вашей ближайшей семьи являетесь выгодоприобретателем по такому страхованию, и
• Вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации, т.е. проживаете в Российской Федерации не менее 183 дней в году; и
• Вы имеете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%, и платите налог с этого дохода.

Налоговые вычеты представляют собой возврат ранее уплаченного подоходного налога, поэтому, если вы не платили налог по данной ставке, вы не имеете права на налоговый вычет.