Справка о доходах работников в 2021 году – вместо 2-НДФЛ

Налоговый инспектор обязан выдать справку

— увольняемым работникам, бывшим работникам — в течение трех рабочих дней со дня получения заявления (ч. 1 ст. 62 ТК РФ, документ Минфина № 03-04-05/36096 от 21 июня 2016 года); и

— другим физическим лицам, получающим доход, — в течение 30 рабочих дней со дня получения заявления (статья 152 Федерального закона от 27 июля 2006 года — часть 3 статьи 3, статья 3, статья 3, статья 3, статья 3, статья 3, статья 1 ФЗ).

При окончании срока трудовой деятельности налоговая инспекция вправе выдать доход и сумму налога физического лица в последний день работы без запроса.

Образец заполнения справки о доходах и суммах налога физического лица

Справку 6-НДФЛ и все другие существующие формы можно легко заполнить и отправить в налоговые органы через онлайн-спринтер. Это практичный и многофункциональный сервис для сдачи деклараций онлайн, где браузер работает прямо в режиме онлайн.

‘Кадровые отчеты’ — этот простой и удобный в использовании онлайн-сервис Такском используется для заполнения и отправки документов в пенсионные фонды и фонды социального страхования, включая отчетность по форме СП В-ТД. Сервис включает в себя автоматическое обновление форм, автоматическую проверку ошибок перед отправкой отчетности, календарь кадровика и гибкую адаптацию интерфейса.

Когда свободная форма недопустима

Справки о доходах выдаются сотрудникам по разным причинам и для различных целей.

Большинство сертификатов этого типа имеют установленные формы, утвержденные различными министерскими постановлениями. Например:.

1. Форма справки о заработной плате, выдаваемой работнику при увольнении, за текущий год и за два последних года разработана и утверждена приказом Минтруда России от 30 апреля 2013 года № 182 и Законом РФ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством». Данная справка является основанием для расчета пособия по временной нетрудоспособности у нового работодателя.
2. Форма справки о среднем заработке за последние три месяца, выдаваемой работнику при увольнении, утверждена и одобрена Минтрудом России 15 августа 2016 года 16-5/В-421 от 15 августа 2016 года. Закона Российской Федерации «О занятости населения в Российской Федерации». По данным справки работник получает пособие по безработице.
3. Форма справки 2-НДФЛ разработана и утверждена приказом ФНС РФ от 2 октября 2018 г. № ММВ-7-11/566@. Как правило, эту форму требуют банки при принятии решения о кредитовании.
4. Обязательной формы для справок о доходах, представляемых в службу занятости, не существует. Однако существует рекомендуемая форма по письму Минтруда №: 16-5/В-5 от 10 января 2019 года, адресованному службе занятости. В данном случае работодатель сам решает, использовать ли ему рекомендованную форму или написать заявление в свободной форме.

Справки 2-НДФЛ в 2025 году

Новая форма расчета 6-НДФЛ будет включена в итоговый отчет за 2022 год. Срок сдачи расчета с приложениями для физлиц — 27. 02. 2025 (25. 02. 2025 приходится на субботу).

Другая форма относится к физическим лицам, являющимся работниками организации. Она составляется по упрощенной форме КНД 1175018; в 2022 году используется обновленная форма приложения 4 к приказу №ЕД-7-11/753@fts¹ED-7-11/753@ от 15. 10.

2020 г. С 01. 01.

2022 г. применяется новая справка, утвержденная приказом №. Форма сертификата.

ЕД-7-11/845@ Федеральной налоговой службы 28. 09. 2021.

Однако с 1 квартала 2025 года форма расчета 6-НДФЛ изменится, форма КНД1175018 останется прежней (приказ № ЕД-7-11/881@ от 09. 09. 2022).

Справка для сотрудников

Налоговая инспекция должна выдать справку по заявлению работника (ст. 62 ТК РФ, ст. 230 и 33 НК РФ). Для его получения работник обращается к работодателю.

Они выдают готовый документ в течение трех рабочих дней с момента получения заявления работника (письмо Минфина России от 21 июня 2016 г. № 03-04-05/36096). Это условие не распространяется на сокращаемых работников — таким сотрудникам справка установленного образца выдается в последний рабочий день — день увольнения.

Работодатель имеет право не выдавать справку, если за время отчета работник не получил от налогового органа причитающийся налог, например, если работник находится в декретном отпуске.

Если работник претендует на получение справки, отчет будет выдан с разделом 3, 4 и 5 или справкой в свободной форме, свидетельствующей об отсутствии дохода в течение отчетного периода.

Сроки сдачи годового отчета

Дата подачи годового отчета не зависит от того, был ли удержан налог с выплаченного дохода; с 2025 года в связи с установлением единого налогового регистра, единого срока уплаты и срока представления отчетности, расчет 6-НДФЛ, включая подачу отчетов о доходах и налогах работников, должен быть подан в срок. 25. 02.

2022 следующего года отчет, сданный в понедельник, выпадает на субботу 27. 02. 2025: 25.

02. 2022 Необходимо сдать следующие отчеты.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как заполнить расчет 6-НДФЛ и отчет о прибылях и убытках. Воспользуйтесь этими инструкциями бесплатно.

Правила заполнения приложения к расчету 6-НДФЛ

Из итоговой отчетности за 2021 год форму нужно подавать в контексте расчета подоходного налога для физических лиц; после 2021 года будет действовать другое новое правило. Если в вашей организации работает более 10 сотрудников, сдавайте отчетность в электронном виде. Будет обновлен формат электронных ссылок на специализированное программное обеспечение, используемое для заполнения налоговых форм.

2022, приложение №, которое представляет собой номер команды в форме расчета 6-ндфл в случае ED-7-11/845@.

Шаг 1. Вводная часть и сведения о физическом лице — получателе дохода (раздел № 1)

Введите по порядку номер сертификата, затем номер модификации (отправляемой впервые, поставьте 00 или прочерк) для идентификации кода, полученного ТФБ. Укажите НДС и полное имя физического лица, за которое налоговый инспектор выплатил вознаграждение в отчетном году. Если есть пробел, поставьте прочерк.

• Статус налогоплательщика.
• Дата рождения,
• гражданство,
• код удостоверения личности,
• серия и номер паспорта.

Шаг 2. Общие суммы дохода, налога и вычета (разделы № 2, 3, 4)

В разделе 2 должно быть перечислено следующее

1. Налоговая ставка — ставка, по которой облагается доход физического лица.
2. Код вида бюджета, соответствующий этой ставке.
3. Общий доход — сумма всех выплаченных доходов за отчетный период.
4. Налоговая база — разница между общей суммой полученного дохода и суммой всех налоговых вычетов.
5. Рассчитанная сумма налога — Налоговая база * Коэффициент подоходного налога.
6. Удержанный налог — налог, удержанный налоговым инспектором.
7. Фиксированная сумма прогрессии — вводится только в случае уведомления Федеральной налоговой службы. Информация заполняется в соответствии с уведомлением.
8. Сумма перечисленного налога — налог, перечисленный в бюджет налоговым агентом.
9. Сумма зачисленного подоходного налога и излишне удержанного подоходного налога — при наличии признаков таковых.

В разделе 3 указываются скидки на недвижимость, обычно социальную, если вы применяли их в отчетном году. Если нет, не заполняйте этот раздел.

В разделе 4 показывается сумма дохода, с которого налоговый агент не удержал налог, и сумма не удержанного налога.

Шаг 3. Приложение. Сведения о доходах и вычетах по месяцам

Вторая страница справки о доходах и налогах представляет собой помесячный анализ вознаграждений, полученных физическими лицами в отчетном году.

Вновь следует указать номер справки, налоговую ставку и код сортировки бюджета.

Далее приступайте к заполнению полей. Сначала укажите месяц: например, январь — 01, февраль — 02, март — 03. Укажите код дохода и сумму, полученную в отчетном месяце. Ниже укажите код скидки (если есть) и сумму. Аналогичным образом введите информацию за месяц.

Проверьте полноту и точность информации — подпишите обе страницы приложения №.1 налоговым инспектором или его представителем. Отметьте дату заполнения. Отчет готов.

Если в приложении № 1 к расчету за 2022 год допущена ошибка, подается исправленный 6-НДФЛ. Имеется в виду весь отчет, а не ошибочный документ. Если исправление вносится только в форму расчета 6-НДФЛ, то подавать исправленные сведения 6-НДФЛ сотруднику в рамках сверки не нужно.

• Чтобы продать квартиру, необходимо
• Для обучения детей.
• Для детей-инвалидов.

Информация для справки: коды доходов и вычетов

Полный перечень кодов доходов регламентирован Приложением №. 1 приказа ФНС России от 10 сентября 2015 г. № МММ-7-11/387@. Так, например, код дохода «дивиденды» — 1010, а трудовой договор по трудовому договору — 2000.

Перечень утвержденных налоговых скидок с приложением № 2 Приказа Федеральной налоговой службы от 10 сентября 2015 года № МБ-7-11/387@ дополнен новой скидкой в размере 329 Gym, которая будет введена только до 2022 года и должна появляться в декларациях о доходах и налогах физических лиц по мере необходимости.

Скидка на сумму кода дохода с дивидендов на предыдущую справку 2-НДФЛ не распространяется! Это указание содержится в статье 210(3) Налогового кодекса. Дивидендные выплаты должны быть показаны отдельно от «зарплатного» дохода.

С 2017 года он является автором и научным сотрудником электронного журнала по бухгалтерскому учету и налогообложению. Однако в этот период он вел бухгалтерский и налоговый учет в области бюджетирования, в том числе в качестве казначея.

Для чего нужна справка о доходах физического лица (2-НДФЛ)

Ранее справка о доходах называлась формой 2-НДФЛ, представляла собой отдельный документ и была утверждена приказом Федеральной налоговой службы от 15. 10. 2020, ЕД-7-11/753@. В 2022 году эта форма была упразднена.

В 2025 году отдельного документа 2-НДФЛ не будет. Справка о доходах физического лица включается в качестве приложения к отчету 6-НДФЛ, утвержденному приказом от 29. 09. 2022 № ЕД-7-11/753@ С контрольного периода I квартала 2025 года форма 6-НДФЛ — ЕД-7-11/881@.

Физическим лицам данный документ может понадобиться для следующих целей

• заполнение справки 3-НДФЛ для получения имущественного, социального и инвестиционного вычетов; и
• обращения за получением банковского кредита, для
• получения субсидий, льгот и
• получения визы, для
• других случаях, когда необходимо подтвердить доход и подоходный налог.

Как получить у работодателя в 2025 году

Для получения справки о доходах физического лица (2-НДФЛ) необходимо подать письменный запрос работодателю. На определенный период времени подается заявление с просьбой выдать документ.

В случае налоговой декларации 3-НДФЛ, справка выдается за предыдущий календарный год. Например, если работник подает заявление на получение 3-НДФЛ на скидки в 2025 году, справка о доходах будет выдана в 2022 году.

Работодатель может выдавать информацию о подоходном и удержанном налоге столько, сколько потребуется работнику. Это может относиться к текущему году. Например, справка о доходах может потребоваться при подаче заявления на получение кредита или визы.

Заявление должно быть составлено в письменной форме и адресовано в свободной форме лицу, ответственному за организацию работодателя, а в тексте объясняется, за какой период требуется информация. Не обязательно указывать причину, по которой запрашивается справка. Работодатель не имеет права отказать работнику в предоставлении этой информации.

Работодатель обязан выдать вторую справку о доходах (2ndfl) в течение трех дней после подачи заявления.

В личном кабинете налогоплательщика

Эта информация также может быть доступна в личном кабинете налогоплательщика, но информация, относящаяся к предыдущему году, появляется ближе к лету, так как специалист-налогоплательщик обрабатывает информацию, полученную работодателем в конце года.

В личный кабинет налогоплательщика можно войти, используя имя пользователя и пароль с сайта Госуслуг.

Вы можете заказать исторические пособия, воспользовавшись личным кабинетом. Если вам нужна информация о вашем вознаграждении за текущий год или первую половину предыдущего года, вам необходимо обратиться непосредственно к своему работодателю.

Через сайт госуслуг

Электронную версию справки о доходах можно получить через подтвержденную регистрацию на сайте госуслуг.

После входа в свою учетную запись и ввода имени пользователя и пароля необходимо перейти на вкладку Сертификаты/Сертификаты.

Затем нужно будет нажать на ссылку Справка 2-НДФЛ.

Начиная с апреля 2022 года, можно запросить данные за 2022 год.

Как заполнить справку за 2022 год

Форма справки о доходах больше не называется «2-НДФЛ», но ее содержание не изменилось. Форма по-прежнему содержит информацию о работодателях, работниках, ежемесячном доходе, книжках и общей сумме удержанного подоходного налога.

Первый раздел — реквизиты налогового инспектора (организации работодателя).

Второй раздел — сведения о физическом лице, которому выплачивается доход (работник).

Третий раздел — указывается информация о доходе за требуемый месячный период. 13% с дохода в пределах 5 млн рублей в год; коэффициент 15% с дохода свыше 5 млн рублей в год.

В каждом месяце необходимо указать

• Серийный номер (1-12),.
• Код дохода (можно посмотреть здесь); если в месяце есть разные виды выплат, то для каждого отдельного кода необходимо заполнить отдельную строку.
• Сумма дохода
• Книжки и связанные с ними коды (не показаны в разделе 4).

Популярные коды доходов:.

Раздел 4 — информация о предоставленных скидках (официальные скидки, в том числе детские, социальные и имущественные, предоставляемые за труд на основании данных налоговой инспекции). Каждый вид скидки имеет код и соответствующую сумму за весь период.

Код стандартной скидки:.

Код социальной скидки:.

Код для имущественной скидки:.

Раздел 5 — Валовые выплаты и подоходный налог:.

• Валовой доход — без учета скидки из раздела 4, показывается за базовый период (например, 2022 год).
• налоговая база — дисконтированный с дохода (из разделов 3 и 4 сертификата); и
• исчисленный налог — подоходный налог с физических лиц, при этом налоговые ставки сообщаются с налоговой базы
• Удержанный налог — налог на доходы физических лиц, фактически удержанный налоговым агентом.
• Позиция снижения налогов прогрессировала и
• подоходный налог с юридических лиц на дивиденды; и
• Налог — подоходный налог физических лиц, уплаченный в бюджет налоговым агентом.
• Подоходный налог, удержанный излишне — излишние налоговые платежи.

Шестой раздел — сумма дохода, с которого по какой-либо причине не был удержан подоходный налог, и сумма самой не удержанной ямы.

Отчет о прибылях и убытках за 2022 год (2-НДФЛ), выдаваемый работникам в 2025 году:.

Кратко об основных изменениях

Форма теперь состоит из двух листов, включая приложение. Напомним, что раньше она состояла из одного листа. Кстати, старая форма не исчезла совсем.

В настоящее время они используются для раскрытия информации сотрудникам организации. Однако налоговые органы требуют подавать форму 2-НДФЛ по состоянию на 2 октября 2018 года. Об этом мы и позаботились.

Если происходит реорганизация, то в процессе подачи формы вносятся изменения. «Материнская» компания должна подать 2-НДФЛ до реорганизации. В противном случае обязанность по подаче формы классифицируется как правопреемство.

Их может быть несколько. Поэтому необходимо выбрать правопреемника, ответственного за передачу данных. Соответствующие положения должны быть включены в закон о передаче или в отдельный баланс.

Аналогичные процедуры применяются к форме 6-НДФЛ и приложению 2 к декларации о доходах.

Прежде чем рассказать о новой форме, напомню основы: форма 2-НДФЛ была создана для физических лиц, работающих в организации или у индивидуального предпринимателя, и доход выплачивался в течение отчетного периода по гражданско-правовому договору. Основная цель справки — проверка правильности исчисления подоходного налога с доходов физического лица, за которое была произведена выплата. Налоговые органы обязаны представить форму, если они не удержали подоходный налог.

Как заполнить новую 2-НДФЛ

Заголовок

В верхней части каждого листа справки должны быть указаны идентификационные номера налогового агента и КПП, а также номер страницы.

Общая информация предоставляется в начале первой работы. Она включает следующую информацию.

• Серийный номер сертификата
• Год, в котором выдан сертификат; и
• Подпись — цифровой код, указывающий на причину представления справки о доходах:.
  • 1-Налог на доходы физических лиц удерживается у источника выплаты, и
  • 2-Налог на доходы физических лиц не удерживается.
  • 3-Сертификат подан правопреемником, -.
  • 4-Сертификат был подан правопреемником, но налог у источника не был удержан.
  • 00-Если сертификат был выдан впервые.
  • 01, 02, 03 и т.д. — Порядковый номер внесенных корректировок.
  • 99 — если сертификат был представлен ранее и аннулирован.

  Раздел 1

  В первом разделе представлена информация о физических лицах.

  Обратите внимание: если НДС неизвестен, поле может быть оставлено пустым. В этом случае УФНС не вправе отказать в приеме 2-НДФЛ (ГД-2-14/562@ Документ № 22, 2018).

  • • 1 — Налоговые резиденты Российской Федерации.
    • 2-Неналоговые резиденты Российской Федерации
    • 3-Специальные иностранцы с высоким правом на льготы
    • 4-Участники государственных программ добровольного переселения российских соотечественников-нерезидентов
    • 5-Иностранные граждане или войска беженцев или получившие временное убежище в России, нерезиденты
    • 6-Алиец, работающий в России на основании патентного диплома.
    1. Дата рождения.
    2. Код страны, гражданство которой имеет данное лицо. Этот код страны взят из общероссийских одноклассников стран мира. Код для России — 643.
    3. Код типа документа. Берется по требованию оформления документа, предъявляемого к утвержденному регистратору приказом ФНС № МММ-7-6/25@ от 25 января 2012 года. Код паспорта — 21.
    4. Серия и номер свидетельства о документе, большинство паспортов.

    Подтверждение достоверности и полноты сведений

    Справка может быть подписана самим налогоплательщиком (руководителем предприятия, предпринимателем) или его правопреемником, а также уполномоченным физическим лицом или представителем уполномоченного юридического лица. Независимо от того, кто подписывает форму, в ней должен быть указан код.

    • 1- документ подписан самим налогоплательщиком или его правопреемником; и
    • 2- документ подписан законным представителем.

    В следующих трех строках перечисляются фамилия, имя и отчество лица, подписавшего сертификат. Если справка подписана руководителем, а представлена в налоговые органы бухгалтером, то фамилия бухгалтера не требуется.

    Если 2-НДФЛ подписана уполномоченным лицом, то имя и данные доверенного лица должны быть указаны подчеркнуто на первом листе.

    Приложение

    Новая форма 2-НДФЛ также содержит информацию о доходах граждан и скидках, распределяемых в месяц. Эти сведения заносятся в приложение. Здесь должны быть указаны суммы доходов и скидок (при наличии) за каждый месяц, а также соответствующие им коды. Официальные, социальные и имущественные вычеты не перечисляются.

    Месяцы должны быть перечислены в хронологическом порядке. Если в каждом месяце получены разные виды доходов, их следует перечислить в несколько строк (см. пример).

    Вы указали соответствующие коды в колонке «Код дохода / Код скидки». Если предоставляется скидка или если указанный доход не полностью облагается налогом, необходимо ввести код вычета и сумму. Коды дохода и вычета следует взять из вышеупомянутого приказа № MB-7-11/387@.

    Пример заполнения 2-НДФЛ в 2021 году

    Новый бизнес ООО «Ромашка» Одним из руководителей является Иван Иванович Иванов, он же учредитель. Его зарплата составляет 20 000 рублей. Кроме того, в декабре Иванов получил дивиденды в размере 50, 000 рублей.

    У гражданина Иванова есть шестилетний ребенок. Поэтому он имеет право на стандартный вычет по подоходному налогу для физических лиц в размере 1, 4, 000 рублей в месяц. Поскольку годовой доход Иванова, включая выплаченные дивиденды, составил менее 350 000 рублей, скидка предоставляется в течение всего года.

    В таблице ниже приведена вся информация, необходимая для подачи Ивановым формы 2-НДФЛ.

    Таблица. Сведения о доходах и вычетах Иванова для заполнения 2-НДФЛ

    Индекс	Цена
    Месячная зарплата (метод 2000 дохода)	20, 000 РУБ.
    Декабрьские дивиденды (код дохода 1010)	50 000 РУБ.
    Подоходный налог на физических лиц детей со скидкой (код скидки 126)	1. 400 x 12 = 16, 800 руб.
    Итого доход	20, 000 x 12 + 50, 000 = 290, 000 руб.
    Налогооблагаемая база.	290, 000-16. 800 = 273. 200 руб.
    Налоговая ставка (заработная плата и дивиденды)	13%.
    Результат от подоходного налога, удержаний и бюджета	273. 200 / 100 * 13 = 35. 516 руб.

    Ниже показано, как бухгалтер ООО «Ромашка» заполняет справку 2-НДФЛ на Иванова Ивана Ивановича (форма действительна с 2020 года)

    Лист 2-НДФЛ 1 Лист 2-НДФЛ 2

    Контур.Норматив — справочно-правовая система!

    Ещё материалы по теме

    Сотрудники налоговой ответили на необходимость нулевого уведомления о заверенном налоге

    6 июня Декабрьские зарплаты: советы от ФНС

    Декларация по упрощенной системе налогообложения с объектной выручкой в 2022 году

    Советуем прочитать:

    1. Замена паспорта в 45 лет через МФЦ: порядок действий и документы
    2. Инженерно-геологические изыскания для строительства в Москве и Московской области — ГеоГИС
    3. Алименты на жену – всё, что нужно знать об алиментах на содержание жены
    4. Разрешенные нормы тонировки в 2022 году
    5. Как открыть xml файл росреестра в Internet Explorer 10,11 — описание, пошаговые инструкции
    6. Таможенный словарь: Единый лицевой счет — Энциклопедия IFCG