Чтобы проверить, точно ли оказана медицинская помощь, попросите клинический сертификат больницы или медицинской службы. В ней вы найдете код, указывающий на вид медицинской помощи.
3 Краткое лечение, не включенное в справочник ям; лимит скидки на ИТ ограничен 120 000 рублей в год (пункт 2 части 2 пункта 2 части 2 пункта 2 части 2 пункта 8 Федерального налогового кодекса РФ)
Точное лечение по специальному перечню — предельный размер скидки не установлен (абзац 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ)
Если вы получаете медицинскую помощь, но у вас нет дохода, с которого вы заплатили налог по ставке 13% или 15%, то в этот период вы не имеете права на возврат подоходного налога. Фактически, возврат вообще не производится.
ВАЖНО: С 2021 года возврат 13% возможен только для определенных видов доходов. Например, помимо официальной заработной платы (в рамках трудового и гражданского законодательства), можно претендовать на получение дохода от оказания различных услуг, сдачи имущества в аренду, продажи имущества и некоторых возвратов (за исключением ценных бумаг), а также некоторых возвратов. Прочие доходы/доходы.
Сколько денег вернется за дорогостоящие процедуры
В зависимости от указанного кода сумма возврата налога рассчитывается по-разному.
- По коду «01» медицинские услуги не входят в перечень простых и дорогостоящих услуг. Максимальный размер возврата подоходного налога составляет 15 600 рублей. Это связано с тем, что существует порог в 120 000 рублей, и вернуть можно 13% от этого порога.
- Код «02» относится именно к тем медицинским услугам, которые включены в перечень медицинских услуг, подлежащих налогообложению. Размер скидки не ограничен. Например, если вы потратите 500 000 рублей, то получите возврат в размере 65 000 рублей (500 000 * 13%).
Помните, что возврат ограничен суммой, уплаченной в качестве налога на доход.
Пациент может проходить лечение в разных клиниках. Например, пациент прошел обследование в клинике по виду медицинской услуги 01, но точная операция была проведена в другой клинике по виду медицинской услуги 02.
Ранее уплаченные налоги могут быть возвращены по каждому виду сертификата. Оплата одного вида сертификата не лишает вас права на скидки по другим видам. Однако размер скидки различен и должен рассчитываться отдельно для каждого документа.
Важно: Необходим сертификат об оплате — один из основных документов для начисления скидки. Если ваша клиника не предоставляет этот документ, вы можете запросить его самостоятельно.
Дорогостоящее лечение список услуг
Перечень медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения для получения налоговых вычетов утверждается отдельным постановлением правительства. Этот перечень регулярно пересматривается и с 2021 года действует постановление от 08. 04. 2020 N 458 Правительства РФ.
В новом постановлении перечислены следующие операции, в том числе в справочнике стоматологических услуг на 2024 год
- Медицинские услуги при врожденных и приобретенных повреждениях зубов, зубных рядов, альвеолярных концов, ортопедическое лечение челюстей с опорой на дентальные имплантаты при отсутствии условий для традиционного протезирования (серьезная атрофия или повреждение кожи).
- Медицинские услуги, предоставляемые в рамках высокотехнологичной медицины, в соответствии с перечнем высокотехнологичной медицины.
- Медицинские услуги, оказываемые в рамках ЭКО для лечения бесплодия.
- Медицинские услуги, оказываемые в контексте паллиативной медицины и включающие использование домашнего медицинского оборудования, предназначенного для поддержания функций органов и систем человека.
Чтобы избежать сложного перечня медицинских терминов, см. сертификат медицинского освидетельствования. Выдается поставщиком медицинских услуг, врач сравнивает ее со списком.
Размер льготы зависит от кодов, указанных в документе поставщиком медицинских услуг. Чтобы получить максимальную скидку, обратитесь к своему специалисту. Проверьте право на льготу и заполните форму налоговой декларации 3-НДФЛ и предоставьте ее в формате PDF и XML или отправьте в налоговую инспекцию.
Заполните декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов производителям интуитивных товаров
Наши специалисты проверят ваш документ, заполнят декларацию 3-НДФЛ для налоговых вычетов и отправят ее в налоговую инспекцию
Наши специалисты проверят вашу документацию, рассчитают максимальный налоговый вычет и заполнят за вас налоговую декларацию 3-PIF.
За сколько лет можно получить вычет
Скидки от Social Security, в том числе на дорогостоящие медицинские услуги, ограничены. У вас есть три года с того года, когда вы оплатили медицинские услуги, чтобы предоставить документы и потребовать возврата налога.
Если с момента оплаты как точных, так и простых процедур прошло более трех лет, в возврате налога будет отказано.
Семья Орловых оплатила мужу точные стоматологические процедуры в 2019 и 2021 годах; в 2024 году Орловы решили подать заявление на возврат налога за 2019, 2021. 2021 и 2020 годы.
Налоговые вычеты через ФНС разрешены один раз в год — по окончании налогового периода, в котором уплачен подоходный налог и оплачены расходы. Общее количество заявленных пожизненных налоговых вычетов не ограничено, и они могут производиться ежегодно в отношении расходов, понесенных за последние три года.
Иванов заплатил 350 000 фрикций за дорогостоящие зубные имплантаты и получил справку из клиники с кодом «02» Иванов имеет право на возврат 13% от этой суммы — 45 500 руб. Годовой доход Иванова составил 600, 000 руб. и он заплатил 78, 000 руб. налога на доходы физических лиц. Этой суммы достаточно для получения полной скидки.
Список документов для вычета за лечение
Существует два способа заявить о возврате налога. Однако между ними есть существенные различия. Через работодателя льготу можно потребовать только в том же году, когда была произведена оплата, а через ФНС — в конце года, в котором были оплачены услуги.
Как поступают деньги.
В налоговую инспекцию, где вы зарегистрированы как налоговый резидент.
Вы получите деньги по реквизитам банковского счета, указанным в запросе на возврат подоходного налога.
Ваш бухгалтер не вычитает 13% из вашей зарплаты или вычитает 13% из вашей зарплаты до конца года.
Частые вопросы
Вы можете сделать это в следующем году после оплаты медицинских услуг и уплаты налога, подлежащего возмещению . или в течение следующих трех лет.
Если возмещение оформляется на вашего отца, платежный документ должен быть на ваше имя. Скидки предоставляются тем, кто оплатил медицинские услуги из собственных средств.
Вы имеете право на возврат налога за медицинское обслуживание, полученное в клинике, уполномоченной оказывать медицинские услуги.