Образец списка аффилированных лиц ООО в 2022 году. Список аффилированных лиц АО

АО (государственные и частные), ООО и совместные предприятия обязаны подготовить список соответствующих физических и юридических лиц. Это регулируется законом, регулирующим деятельность соответствующей компании. Информация должна быть общедоступна в Интернете, включена в примечание при подаче финансовой отчетности и предоставлена другим сторонам по запросу.

Эксперты КонсультантПлюс проанализировали процедуры выявления и раскрытия информации о связанных лицах. Воспользоваться этими процедурами можно бесплатно.

Чтобы ознакомиться с ними, необходимо иметь доступ к системе; они доступны бесплатно в течение двух дней.

Кроме того, вышеупомянутый реестр может быть интересен.

• Аудиторам при проверке законности совершенных сделок, в том числе после заключения государственных контрактов; и
• Судам, когда спор между организацией и гражданином не разрешается в ходе предварительного разбирательства и дело передается в суд; и
• Государственные органы при анализе деятельности компании.

Все примеры дочерних компаний унитарных предприятий и торговых компаний O. E. на их официальных сайтах находятся в свободном доступе.

Кого включают в перечень

Связной (также известный как взаимозависимый или связанный) означает лицо, которое может влиять на принятие решений. Дополнительные критерии отнесения физических лиц и организаций к таковым указаны в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991г. 948-1 «Об ограничении конкуренции и монополий на товарном рынке». перечень включает несколько критериев.

Как правильно составлять перечень

Центральный банк приводит в Приложении 4 Положения № 02. 03. 2020 рекомендуемую модель заполнения списка связанных лиц в АО в 2022 году в части раскрытия информации 714-П.

ОВС и единые или федеральные компании могут корректировать в соответствии со своими потребностями. Организации также имеют право использовать другую модель. Единственное требование — при его разработке следить за тем, чтобы все обязательные поля присутствовали и были заполнены в соответствии с установленными правилами.

В качестве примера заполнения реестра воспользуемся образцом справки о связанных лицах ООО.

На титульном листе — полное наименование компании, регистрационные данные и дата составления справки. И наконец — должность уполномоченного сотрудника, его ФИО и подпись, дата обучения.

Далее идет блок в виде таблицы, где перечислены компании и физические лица. В нем содержится следующая информация.

• бренд организации, ФИО гражданина, основной
• основной государственный регистрационный номер или идентификационный номер налогоплательщика, основание, на котором организация или гражданин
• основание, на котором организация или гражданин были включены в список
• дата появления выступления, дата
• Доля участия в главе (если есть).

Если в течение отчетного периода не было изменений, дополнительные сведения не указываются.

Если в списке произошли изменения, например, кто-то продал акции или покинул компанию. Это регистрируется в следующем разделе; см. образец гранта ниже для МО, где регистрируются изменения в справочнике.

Обратите внимание, что вся информация должна пройти двойной контроль, прежде чем она станет общедоступной. Некоторые компании налагают штрафы в размере до 1 млн рублей за отказ предоставить общественности требуемую информацию, а также за фальсификацию или предоставление неполной информации.

Что это за списки и кто их составляет

Согласно закону, справочник — это документ, созданный юридическим лицом для раскрытия информации о нем, которая может повлиять на деятельность организации.

Этот документ создается АОС, ОООС и МУЭС.

На основании списка контролирующий орган и юридическое лицо решают, наступают ли правовые последствия в зависимости от наличия обязательственной связи между субъектами правоотношений (ст. 53(2) Гражданского кодекса). Этот документ в первую очередь важен при установлении и опросе сторон, участвующих в сделке.

Правила составления и хранения документа

Данные, собранные в документах, должны соблюдаться и, в некоторых случаях, обнародоваться.

• Закон прямо предусматривает правила для публичных обществ с ограниченной ответственностью по ведению и хранению их регистрации (ст. 93(4) Закона об АО).
• регистрационные данные должны быть публично доступны акционерам по требованию и прилагаться к отчету о прибылях и убытках в качестве пояснительного заявления (ст. 91 Закона об АО, п. 27 ПБУ 4/99); и
• если АО разместило государственные облигации или другие ценные бумаги, реестр должен быть опубликован в Интернете (пункты 56. 2, 56. 5 и 64. 10 Положения о публикации информации).

Правила ООО:.

• ООО должны соблюдать требования реестра (статья 50 Закона об ООО, статья 118 Перечня типовых управленческих архивных документов).
• Реестр предоставляется по запросу контролирующего органа и используется для определения заинтересованности в сделке.

Муниципальные монастырские предприятия также ведут реестр и предоставляют его по требованию инспекции.

МУПы и ООО не публикуют списки связанных лиц.

Законом утверждена рекомендуемая форма АО. Она разработана Центральным банком РФ и указана в приложении 4 Положения ЦБ РФ 714-П от 27. 03. 2020.

Утвержденная форма не является обязательной для применения и может быть использована в качестве ориентира для разработки собственной формы.

Единой формы для ООО и МУП не существует. Допускается разработка собственного образца или использование образца, утвержденного АО.

Документ должен содержать следующую информацию

• Название компании, адрес, ИНН, ИНН, ОГРН, ИНН, ИНН, ИНН, ИНН.
• НДС и PSRN, дата регистрации в реестре
• Дата составления реестра, и
• код издателя (для АО); и
• период, на который создается реестр, код
• Почта онлайн (для АО),.
• Имя или имена заинтересованных лиц
• связанные с субъектом (для физических лиц, включенных в реестр с согласия физического лица),
• причина возникновения интереса,
• Дата возникновения интереса,
• процент участия в компании.

Ниже приведен образец заполнения списка связанных лиц в непубличной АО.

В 2017 году я окончила НФИ КемГУ с дипломом юриста. Я начал работать помощником по банкротству (несостоятельность).1 Через пять лет я присоединился к руководству бизнес-центра в качестве начальника юридического отдела. Поддержка бизнеса.

1. Кто такие аффилированные лица?

Аффилированные компании — это граждане, предприниматели и компании, которые могут влиять на деятельность и решения организации. Они вносятся в специальный список аффилированных компаний. Это реестр физических лиц и предприятий, которые могут влиять на деятельность отдельного предприятия или организации.

Оказывая влияние на деятельность и решения организации, например, обмен менеджерами, принятие договорных решений, управление развитием деятельности и т.д. Другими словами, существует связь и тесное влияние на орган.

2. Для кого составляются списки?

Информация из списка связанных лиц необходима для обеспечения законности сделок в юридическом отделе. Кто использует справочник:.

• надзорные органы для контроля за деятельностью компаний, для мониторинга ограничений монополий на рынке и выявления незаконных схем в деятельности компаний.
• компании для контроля за акционерами и участниками обществ с ограниченной ответственностью (ОВОС);.
• контрагентов, которые хотят контролировать благонадежность потенциальных партнеров; и
• суды для разрешения споров между сторонами; и
• государственные органы, осуществляющие контроль за деятельностью компаний.

Список аффилированных лиц является общедоступным и публикуется на сайте компании, чтобы торговые партнеры и другие компании могли видеть связи. Это помогает им понять, является ли компания честной, какова ее деловая репутация и какие риски могут возникнуть в случае сотрудничества.

В ходе своей бухгалтерской деятельности организация добавляет информацию о связанных сторонах в примечания к финансовой отчетности (стр. 27 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерский учет и отчетность организаций» (ПБУ 4/99)).

3. Кто должен вести списки?

В перечень связанных сторон в соответствии с законодательством входят

• товарищества с ограниченной ответственностью (публичные и частные АО) (статья 93, § 208-ФЗ от 26 декабря 1995 года, часть 4 «О товариществах с ограниченной ответственностью»); и
• единые компании (часть 1 статьи 28 № 161-ФЗ от 14 ноября 2002 года «О государственных и муниципальных единых компаниях»); и
• общества с ограниченной ответственностью (ООО) (часть 2 части 8 статьи 50 № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

Указанные организации и общества обязаны вести, соблюдать и своевременно вносить изменения в указанный перечень.

5. Кого включают в список аффилированных лиц

В соответствии со статьей 4 закона РСФСР № 948-1 от 22 марта 1991 года в список должна быть включена информация о связанных лицах.

• Представители в совете директоров, наблюдательном совете или других структурах коллективного управления
• Дочерние компании, в которых юридическое лицо владеет более 20% акций, а также
• Уникальные пакеты акций, шт.
• Владельцы предприятий с долей участия более 20%; и
• лица, относящиеся к той же категории, что и юридические лица: объединенные по признакам, указанным в статье 9 «Защита конкуренции» 135-ФЗ.

Важно отметить, что публично-правовые образования, государственные органы, органы местного самоуправления и Банк России не подлежат рассмотрению и объединению в перечень связанных лиц юридических лиц.

В перечень не включаются заместители генеральных директоров по отдельным муниципальным образованиям. В него включается информация о лице (группе лиц), исполняющем обязанности единоличного исполнительного органа, то есть о самом генеральном директоре.

6. Как составить список в 2022 году?

Процесс формирования списка связанных лиц определяется Положением Банка России № 714-п. Директива об обучении не является обязательной, но рекомендуется для АО.

ООО, которые не являются мобильными, могут вести список в любом формате, но на практике этот формат проще и понятнее, и поэтому закладывает основу для модели открытого акционерного общества.

Приложение № 4 имеет следующий формат

Титульный лист.

Каждая строка бланка должна быть дополнена достоверной информацией, без двусмысленных формулировок и двусмыслия.

— Необходимо указать дату оформления документа,

— информация об издателе,

— ссылка на источник в Интернете, где компания размещает список (ее сайт, карточка компании в системе информационного оповещения); и

— подпись руководителя АС.

Состав связанных лиц

Заполняется следующая информация.

— Наименование связанного лица.

— Личность и PSRN издателя.

— Дата заполнения документа; и

— Причина связи (статья 4 Закона РСФСР 948-1).

Пример формулировки: «лицо, имеющее право обладать не менее 20% от общего числа голосов».

Таблица «Сведения о списке аффилированных лиц контролируемых коммандитных товариществ» заполняется не всегда, но Положение Банка России № 714-П.

Изменения в списке дочерних компаний

Таблица должна быть заполнена, если в течение отчетного периода в нее были внесены какие-либо изменения. Если изменений нет, строки заполняются прочерками.

Для ООО, которые не являются дочерними компаниями, форма более простая.

7. Ответственность за отсутствие списка

1. За нарушение статьи 13.25 КоБС (ведение списка связанных лиц) предусмотрена административная ответственность в размере от ₽2, 500 до ₽5, 000 (для уполномоченных лиц) и от ₽200, 000 до ₽500, 000 (для юридических лиц).
2. KBS За нарушение второй части статьи 15.19 (сокрытие, неполное раскрытие или предоставление ложной информации в списке) предусмотрена административная ответственность в размере от 30 000 до 50 000 или отстранение от должности на срок от одного до двух лет (для уполномоченных лиц). 700 000 до 1 000 000 ₽ (для юридических лиц).

8. Аффилированность в закупках

При закупках по 44-ФЗ заинтересованное лицо — это представитель организации, который может оказывать давление на участников закупок с целью получения выгоды и влиять на процедуру определения подрядчиков по государственным контрактам.

Индивидуальные предприниматели или компании, соответствующие требованиям контрактной документации, имеют право участвовать в торгах.

44 — Согласно ФЗ, как можно проверить аффилированность лица?

Об этом косвенно говорится в самом законе. Возможность влияния на участника процесса заключения контракта на основании количества принадлежащих ему акций, количества акций, принадлежащих ему или руководству компании (ч. 3 ст.

104 44) ФЗ). Если доля собственности превышает 25%, сотрудники, директора, акционеры или пайщики могут оказывать давление на деятельность организации и влиять на сделки.

Помимо требований 44-ФЗ, уровень влияния на контрагента также определяется принципами защиты конкуренции, указанными в Законе о контрактной системе.

Запрета на участие ассоциированных организаций в закупках по 223-ФЗ нет. Однако корпоративные заказчики могут указать вариант такой ситуации в своих правилах закупок. Участники могут обжаловать действия своих заказчиков в соответствии с положениями 135-ФЗ «О защите конкуренции».