Налог с продажи квартиры: нужно ли его платить и в каких случаях, как рассчитать НДФЛ с продажи недвижимости

При продаже имущества владелец должен заплатить 13% подоходного налога с вырученных средств. Если имущество находится в собственности в течение минимального срока пользования, владелец освобождается от уплаты налога.

Минимальный срок владения квартирой

Период пользования — это определенный срок, по истечении которого владелец имеет право продать имущество без уплаты подоходного налога и подачи декларации. Государство не претендует на получение 1 млн рублей (любой суммы) от сделки.

Право собственности на квартиру возникает с момента регистрации права собственности в Росреестре. В случае с наследственными квартирами — с момента смерти отчуждателя. В случае квартиры, полученной по программе реновации, этот срок отсчитывается с момента регистрации предыдущей квартиры.

Если недвижимость ликвидируется до истечения минимального срока, владелец должен подать налоговую декларацию, даже если он пользовался льготами и платил нулевой подоходный налог с физических лиц.

Изменения в 2020 году

В 2020 году минимальный срок владения был сокращен с пяти до трех лет для некоторых объектов недвижимости, которые могут быть проданы без уплаты налогов. Это относится к квартирам: см.

• Приобретенные до 1 января 2016 года
• Наследственная,.
• приватизированные, и
• подаренные родственниками родителей, и
• находящиеся в исключительной собственности (т.е. у владельца нет других квартир).

В противном случае минимальный срок владения составляет пять лет.

Пример расчета

Предположим, владелец продал квартиру за 2, 600, 000 рублей в 2018 году. < span _d-tip = «141» class = «-l-r bg — [#e1f0f5] text- [#25282d] partial-highlight-animation cente_highlight»> Подвальная стоимость недвижимости составляет 4, 000, 000 руб. год.

</pan> Налоговая служба принимает ее во внимание и умножает на 0,7, получается 2 008 000 000 рублей. Поскольку эта сумма превышает сумму, указанную в договоре, подоходный налог рассчитывается с этой суммы. 2 800 000 увеличивается на 13%, в результате чего сумма налога составляет 364 000 рублей.

Налог от продажи квартиры в общей долевой собственности

Подоходного налога с физических лиц можно избежать, продав квартиру в долях. Например, два собственника владеют квартирой в равных долях. Они имеют право продать ее по общему договору купли-продажи, а не по отдельному. После этого любой желающий может воспользоваться имущественной скидкой. Это покрывает стоимость доли.

Налог с продажи недвижимости по «‎переуступке»‎‎

Инвесторы, покупающие жилье в недостроенном здании, могут решить продать недвижимость по мере необходимости, не дожидаясь окончания работ. Это приводит к сделке распределения; один дольщик заменяется другим дольщиком по договору.

Подоходный налог при продаже квартиры в кондоминиуме такой же — 13%. Он применяется только к разнице между первоначальной стоимостью дома (согласно SDA) и распределением. Например, если подрядчик покупает дом за 3 млн рублей, а затем решает продать его за 3,5 млн рублей, подоходный налог вычитается только с доплаты в размере 500 000 рублей.

А если он покупает его или продает по более низкой цене, налог не уплачивается.

Имущественный вычет в размере 1 млн рублей

При продаже квартиры или продаже акций собственники могут рассчитывать на максимальный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Для другого имущества (автомобили, гаражи) существует ограничение в 250 000 рублей.

Например, квартира была куплена за 5 000 000 рублей, а продана за 5 500 000 рублей. Скидка определяется следующим образом.

5 500 000 — 1 000 000 = 4 500 000.

Налог на естественный доход: 4 500 000*13% = 585 000 Трение.

Уменьшение налога на расходы при приобретении

Вместо оформления скидки продавец имеет право уменьшить сумму дохода на сумму расхода. Для этого учитываются фактические (документально подтвержденные) расходы, связанные с рынком. В некоторых случаях такое решение оказывается более выгодным, чем скидка.

Например, владелец продал дом за 5 миллионов (купил за 4,5 миллиона). Расчет налога с продаж выглядит следующим образом.

5 000 000-4 500 000 = 500 000.

Подоходный налог с физических лиц: 500, 000 * 13% = 65, 000.

Получение вычета в 260 000 рублей при покупке другого жилья

Если сначала продается квартира, а затем покупается другая квартира (в течение одного года), то налоговая база рассчитывается по каждому объекту. Это связано с тем, что это две разные налоговые операции. Владелец должен заплатить подоходный налог с продажи недвижимости и должен сделать вычеты со второй недвижимости.

Так, согласно закону, 260 000 рублей можно получить только один раз за один раз или меньше (13% от стоимости приобретаемой квартиры, но сумма не превышает 2 млн рублей). Условия для получения такой скидки: обе сделки должны быть совершены в течение календарного года (с 1 января по 31 декабря).

Стоит ли использовать занижение цены в договоре купли-продажи квартиры

Интереснее, что у покупателя в договоре указана реальная цена — и его права защищены.

Уклонение от уплаты налогов является нарушением закона. В последнее время регулятор усилил борьбу с договорами, связанными с заниженной стоимостью недвижимости. По статистике, второй договор купли-продажи недвижимости в столице заключается по ценам, не соответствующим действительности, а в Санкт-Петербурге третья сделка сопровождается «теневой бухгалтерией».

Это делается для уменьшения налогооблагаемой базы.

Брокеры часто советуют не прибегать к уловкам. Понижая цену от контракта до контракта, они ставят более низкую цену на недвижимость и просят владельца подтвердить остаток оговоренной суммы. Не рекомендуется заниматься любой формой уклонения от уплаты налогов. Это оставляет покупателя беззащитным перед законом.

Правила заполнения декларации

Заявление относится к 2020 году и должно быть заполнено по форме 3-НДФЛ, которая включает в себя

• Прилагаемый лист (данные о плательщике: ФИО, ИНН, дата рождения и т.д.)
• Раздел 1 (КБС, октмо и элементы налога); и
• Раздел 2 (расчет налога),.
• Приложение 1 (доходы),.
• Приложение 6 (скидки),.
• Приложение 1 расчеты.

Более подробную информацию о том, как заполнить налоговую декларацию, см. в образце.

Документы, прилагаемые к декларации

Необходимо приложить следующие документы

• Паспорт.
• Справку о продажах,.
• Номер НДС, — Номер НДС, — Номер НДС, — Номер НДС, — Номер НДС.
• Платежные документы, подтверждающие понесенные расходы — Документ, подтверждающий перевод денежных средств
• Документ, подтверждающий денежный перевод на квартиру; — Документ, подтверждающий денежный перевод на квартиру; — Документ, подтверждающий денежный перевод на квартиру.
• В некоторых случаях акты дарения или свидетельства о наследовании.

Документы представляются в налоговые органы непосредственно в отделении, направляются по почте (включая перечень прилагаемых документов) или в электронном виде через единый государственный портал (с помощью электронной подписи).

Сроки подачи декларации и уплаты налога

Заявление должно быть подано в Доу до 30 апреля года, следующего за продажей недвижимости. Если последний день приходится на выходной, то учитывается ближайший рабочий день.

После подачи заявления исчисленный налог от продажи имущества должен быть перечислен в государственный бюджет до 15 июля. Реквизиты счета можно получить в местных налоговых службах.

За неуплату налога взимается штраф в размере до 20% от суммы неуплаты. Если личные обстоятельства делают своевременную оплату невозможной, вы можете обратиться в Федеральную налоговую службу и написать заявление на программу рассрочки платежа.