Коэффициент достаточности капитала — это отношение оборотных средств компании к ее текущим активам. Исходными данными для расчета является бухгалтерский баланс.
Коэффициент собственного капитала рассчитывается как коэффициент достаточности капитала в разделе «Анализ рыночной стабильности» программы «ФинансАнализ».
Средние статистические значения по годам для предприятий РФ*
| Стоимость дохода, р. д. | Годовая цена, р. д. | |||||||||
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | |
| Микропредприятия (доход)< 10 млн. руб.) | -0. 511 | -0. 447 | -0. 440 | -0. 445 | -0. 398 | -0. 395 | -0. 473 | -0. 663 | -0. 647 | -0. 423 |
| Микропредприятия (10 млн. рублей ≤ выручка)< 120 млн. руб.) | -0. 207 | -0. 199 | -0. 215 | -0. 206 | -0. 176 | -0. 196 | -0. 208 | -0. 181 | -0. 307 | -0. 032 |
| Средние предприятия (0,8 млрд. фрикций) ≤ доход< 2 млрд. руб.) | -0. 230 | -0. 242 | -0. 219 | > span _d-id=»342″ class=»-l-r bg- [#e1f0f5] text- [#25282d] partial-highlight- animation cente_highlight»> — 0. 190 </pan> | -0. 202 | -0. 165 | -0. 331 | -0. 189 | -0. 173 | -0. 094 |
| Крупные компании (выручка ≥ 20 млрд.) | -0. 191 | -0. 288 | -0. 371 | -0. 400 | -0. 393 | -0. 408 | -0. 430 | -0. 373 | -0. 370 | -0. 296 |
| Все организации | -0. 215 | -0. 258 | -0. 326 | -0. 328 | -0. 314 | -0. 323 | -0. 339 | -0. 273 | -0. 322 | -0. 194 |
Промежуточные значения для индексов по видам деятельности: те же индексы капитала по отраслям.
Состав оборотных средств
Активы делятся на две большие группы
- Оборотные активы (запасы, полуфабрикаты, топливо, быки, запасные части, незавершенное строительство, отложенные затраты); и
- Средства (дебиторская задолженность, отгруженные товары, деньги на текущих счетах и наличность).
Оборотные активы вовлечены в производственные кругообороты и полностью переносят свою стоимость на цену товара.
Экономический смысл коэффициента
Необоротный актив предприятия характеризуется низкой ликвидностью. Их труднее и дольше обменивать на другие материальные ценности. Поэтому они должны быть покрыты источниками высокой ликвидности, то есть источниками собственного капитала.
Однако некоторые главы должны оставаться доступными для финансирования текущей деятельности. Это гарантирует, что предприятие успешно функционирует и считается экономически жизнеспособным.
Информация! К нециклическим активам относятся здания, сооружения, участки, инвестиции в дочерние и связанные компании, кредиты сроком более одного года, гудвилл, права, патенты, лизинг или арендованное имущество.
Формула расчета Кeoss
Для расчета индекса используются следующие типы
- ОСП — главы одного и того же движения.
- СИЗ — органы власти циркулируют.
Информация! Собственный капитал состоит из тех же источников и используется для финансирования текущей деятельности.
При наличии данных бухгалтерского баланса можно найти и коэффициенты.
- Стр. 1300 — значения по строке 1300 формы 1 (Капитал и резервы), значения по строке 1300 из
- Стр. 1100 — значение строки 1100 формы 1 (стоимость активов, не находящихся в обороте); и
- Стр. 1200 — значение строки 1200 Формы 1 (стоимость активов, находящихся в обращении).
Все данные, используемые в расчетах, должны быть получены за определенный период времени.
Норматив коэффициента
Нормативное значение keoss-0,1 (или 10% от оборотных средств). Эта цена характеризует распоряжение Правительства РФ от 20 мая 1994 года, называющее структуру баланса ценой ниже 0. 1, структура баланса воспринимается как неадекватная и предприятие близко к банкротству.
Показатель текущей ликвидности также используется для оценки финансового состояния компании.
В случае keoss0. 1 превышен, что является хорошим признаком, важно проанализировать динамику индекса. Если индекс постоянно снижается и приближается к этому пределу, это означает, что состояние компании ухудшается и доля одного и того же элемента структуры капитала постепенно снижается.
Собственный капитал увеличивается.
Собственный капитал уменьшается.
Экономическая стабильность повышается.
Существует риск экономической слабости.
Количество бледных контрагентов увеличивается.
Количество таких же средств уменьшается.
Количество оплаченных счетов уменьшается.
Увеличивается кредиторская задолженность по счетам.
Следует понимать, что более высокое число, но очень высокая доля акций, говорит об осторожном подходе к кредитному финансированию и безразличии к возможностям расширения и увеличения производства за счет кредитных источников.
Индексы могут быть и отрицательными. Это говорит о том, что все оборотные средства формируются за счет кредитов и кредитных обязательств. И для некоторых предприятий это может быть правилом.
Коэффициенты необходимо рассчитывать на основе данных СМИ.