Расчет процентов по кредитному договору — далеко не самый простой арифметический прием. Расчет кредита, где в тексте договора уже указана процентная ставка, несколько проще. Однако бывают правоотношения, вытекающие из займа денежных средств, стороны упустили интерес займодавца через проценты или не знали о необходимости определения вопроса возврата займа.
В то же время статья 809 Гражданского кодекса РФ определяет компенсацию в контексте всех договоров займа (в том числе расписки) в связи с неисполнением обязательств. Иными словами, по желанию заимодавца договор займа подразумевает взыскание с заемщика процентов за пользование заемными денежными средствами.
Конечно, заимодавец может отказаться от процентов, но если он хочет взыскать их с того, кому он одолжил деньги, закон на его стороне, независимо от того, включает ли договор или расписка проценты.
У компьютерщиков нет проблем с расчетом как процентной ставки, предусмотренной стороной, так и процентной ставки, не предусмотренной стороной.
Та же статья 809 Гражданского кодекса устанавливает процентную ставку по займу без указания суммы займа и привязывает ее к ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. В данном случае преимущества расчета очевидны по следующим причинам.
Во-первых, поскольку эта процентная ставка не является стабильной, компьютер постоянно отслеживает изменения ставки рефинансирования ЦБ РФ; только в 2018 году она уже менялась три раза и, вероятно, еще несколько раз будет меняться до конца года.
Во-вторых, ставка рефинансирования — это не цена, которую можно просто умножить на сумму и количество месяцев, чтобы получить проценты или проценты по кредиту за кредит. Опытные бухгалтеры иногда «топчутся» на этих вопросах.
Например, чтобы рассчитать неустойку, ставку рефинансирования нужно разделить на количество лет и умножить на день года, получившийся в результате деления ставки рефинансирования.
Примерный расчет выглядит следующим образом.
- Сумма задолженности составляет 100 000 000 рублей, просрочка составляет три месяца.
- Ставка рефинансирования Центрального банка составляет 7,5%.
- 7,5% / 365 дней = 0,02% от ставки рефинансирования за день просрочки.
- 1. 000, 000/100 х 0,02% = 200 рублей просрочки в день.
- 200 х 30 = 6, 000 фрикций в месяц.
- 6 000 х 3 месяца = 18, 000 фрикций за просрочку.
К вашему сведению! Узнайте актуальные ставки рефинансирования здесь и
Условие возмездности займа
Существуют законодательные ограничения на обязательные условия для погашения кредита.
Поэтому, если физическое лицо, подписавшее договор займа, не установило в договоре процентную ставку, договор считается процентным, если сумма займа не умножена на 50 до минимального размера оплаты труда.
В 2018 году минимальный размер оплаты труда составляет 11 163 рубля. Это порог минимальной заработной платы, так как в разных регионах он разный. Например, в Красноярском крае минимальная зарплата составляет от 15 до 26, 000 рублей, в Магаданской области от 19 до 21, 000, а в Москве — 18742 рубля.
Таким образом, если один москвич одолжил деньги другому москвичу, но не позаботился о начислении процентов на доказательство, или согласился умножить их на 50.
Это правило распространяется только на непросроченные договоры займа. Однако в случае просрочки применяются санкции, исходя из ставки рефинансирования Центрального банка, регулируемой статьей 395 Гражданского кодекса РФ.
Калькулятор и НДС
Вопрос применения ставок НДС на проценты и пени считается одним из самых спорных в российском законодательстве. Совместное решение Верховного апелляционного суда и Верховного суда окончательно поставило точку в этом вопросе.
В настоящее время существует единая практика рассмотрения вопроса о применении НДС при расчете задолженности в контексте договоров, предусматривающих финансовые обязательства.
Накопление процентов и сроки давности
С одной стороны, несвоевременное погашение долгов и процентов по ним всегда доставляет неудобства. С другой стороны, у кредиторов может возникнуть соблазн сэкономить начисленные проценты, чтобы обратиться в суд с уже большим иском.
Это не означает, что такая практика является бесполезной, но если вы все же решите прибегнуть к ней, помните о сроке исковой давности. В случае с взысканием долгов срок исковой давности составляет три года. Если вы пропустите этот срок, вы можете полностью упустить возможность вернуть долг.
Течение срока исковой давности начинается со дня, когда стороны установили дату платежа (получения) по договору. Если в договоре или доказательстве не указана дата погашения, датой по умолчанию считается дата первого требования кредитора о возврате долга.
Важно: Если дата истечения срока не указана, требование о возврате займа должно быть продемонстрировано В письме заемщику.