По закону все продажи имущества от физических лиц облагаются налогом. Однако взнос составляет 13% от прибыли, а не от общей стоимости сделки. Например, если вы купили автомобиль за 500 000 рублей и продали его за 600 000 рублей, ваша прибыль составит 100 000 рублей. Сам налог составит 100 000 * 0. 13 = 13 000.
Если недвижимость получена в дар, в результате приватизации или наследования, то вся сделка рассматривается как прибыль. В качестве альтернативы в каждом случае может взиматься налог в размере 13% от общей стоимости сделки, именно этот вид налогообложения необходимо выбрать для получения скидки.
Налог не уплачивается, если недвижимость находилась в собственности более трех лет, однако существуют особенности, касающиеся участков и домов.
Дома для продажи и участки для продажи облагаются налогом по-разному, если они приобретены после 2016 года. В этом случае вы должны владеть ими в течение пяти лет. Если недвижимость была получена до 2016 года, то те же три года.
В противном случае, если вы получили дом или землю в подарок, необходимо выждать три года в рамках наследования или приватизации.
Легальные способы не платить налог с продажи
Самый очевидный способ — дождаться истечения трех или пяти лет. Если это не получается, можно воспользоваться одним из трех способов, предложенных в налоговом кодексе.
Например, можно законно избежать налога с продажи дома или участка.
- Использование скидки на всю сумму сделки в 1 млн рублей. Это не разовая скидка — вы можете использовать скидку с продажи один раз в год; если вы продаете дом или участок менее чем за 100 рублей, вычет полностью покрывает налог. Если сумма продажи превышает 1 миллион, вам придется заплатить налог с суммы остатка.
- Если вы продаете недвижимость с ущербом, то есть продаете ее за ту же сумму или меньше, чем купили. В этом случае у вас просто не будет налогооблагаемого дохода. Однако обратите внимание, что если в договоре указана сумма менее 70% от подвальной стоимости недвижимости, то вам придется заплатить налог с подвальной стоимости. Здесь нельзя использовать скидку из первого пункта.
- Используйте единовременный вычет для уплаты налога. Это именно та скидка в 260 или 390 000 рублей, на которую имеет право каждый гражданин один раз в жизни. Ее можно использовать в сочетании со скидкой из первого пункта, но при одном условии. Сделка купли-продажи должна быть совершена в течение одного года. В противном случае покупка должна была состояться до продажи.
Важно отметить, что налоговые операции могут быть применены только к одному объекту недвижимости. Это означает, что расходы на приобретение различных объектов недвижимости не могут быть объединены.
Тот же метод применим и к другому имуществу. Что бы вы ни продавали — автомобили, антиквариат или меха. Единственное важное отличие заключается в том, что максимальная годовая скидка при продаже составляет 250 000 рублей.
Поручите проект специалисту. Юрист выполняет заказ по установленной стоимости. Вам не нужно самостоятельно изучать закон, читать статьи и разбираться в теме.
Размер ставки налога
Для резидентов России, то есть тех, кто проживает в стране более 183 дней в году, обычная ставка налога составляет 13%. Для остальных физических лиц ставка составляет 30%.
Налоги при дарении недвижимости
Если договор дарения заключен между близкими родственниками, налог не уплачивается. При отсутствии частей решающее значение имеет срок владения имуществом.
Если квартира, участок, дом или коттедж принадлежали дарителю более трех лет, освобождение от налога предоставляется, если имущество было приобретено в качестве дарения от близкого родственника, наследства, приватизации или дохода.
Если имущество принадлежало одаряемому более пяти лет, предоставляется полное освобождение от уплаты налога.
В противном случае налог подлежит уплате. Имущество оценивается в 13% от стоимости недвижимости. Эту стоимость можно узнать на публичной карте Росреестра и в разделе «История» на сайте организации.
Налогообложение при купле-продаже квартиры, дома и иного имущества
Если недвижимость переходит в собственность до 1 января 2016 года, то продавец освобождается от уплаты сбора и находится во владении не менее трех лет по причинам владения, указанным в блоке «Налог на дарение».
Однако если причина возникновения права собственности или иных прав возникает 1 января 2016 года или позднее, минимальный срок владения увеличивается до пяти лет.
В остальных случаях вы обязаны уплатить налог государству. Чтобы получить сумму налога, достаточно знать правила определения налоговой базы и выполнить простой расчет, основанный на двух видах
- Стоимость земли x 0. 7 x 0. 13. Согласно методике, если договорная стоимость недвижимости составляет менее 70% от кадастровой стоимости земли, то налог рассчитывается
- (условная стоимость — 1 млн. считанных) x 0. 13. Вышеуказанный тип используется по умолчанию; налог в размере 13% рассчитывается в соответствии с рыночной стоимостью по договору. В то же время продавцу разрешается вычесть из стоимости до 1 млн. фрикций (имущественных вычетов) при подаче налоговой декларации. Так, например, квартира продается за 2,2 млн рублей. Налог рассчитывается с 1,2 млн рублей.
Налоги при мене недвижимого имущества
С юридической точки зрения, правила купли-продажи применяются к договорам в форме мены. Таким образом, каждая сторона договора мены квартиры или другого имущества является одновременно и покупателем, и продавцом.
На практике это означает, что обе стороны обязаны вернуть государству полученный доход. Однако это происходит не во всех случаях.
Стороны освобождаются от уплаты по тем же причинам, что и в договоре купли-продажи. Налоги рассчитываются таким же образом. Однако важно понимать, что стороны рассматриваются отдельно и независимо друг от друга.
Если один «продавец» соответствует минимальному сроку владения, а другой — нет, то в первом случае налога можно избежать, а во втором — нет.