ИНН иностранцу: Зачем иностранному гражданину ИНН — Постановка на налоговый учет иностранца — В каком случае ИНН оформляет работодатель — Проверка наличия ИНН у иностранного сотрудника — Почему ИНН может быть недействительным — Как работодателю оформить ИНН иностранцу — Варианты действий и возможные сложности — Как избежать рисков неправильного оформления ИНН

1. Зачем нужен тин и как он выглядит?
2. Кто должен подавать заявление на получение жетона иностранцу
3. Регистрация иностранца
4. Как подать заявление на получение жетона и сколько он стоит?

Зачем нужен тин и как он выглядит?

Все иностранные работники в Российской Федерации являются налогоплательщиками (статья 83 Федерального закона от 25 июля 2002 года и статья 13 Федерального закона от 25 июля 2002 года). Для того чтобы налоговые платежи иностранцам не были потеряны, работодатель должен сообщить НДС иностранца в момент уплаты налога; в налоговом идентификаторе также должны быть указаны все прогрессивные действия по временному безвизовому патенту иностранца.

Налоговый идентификатор иностранца зависит от его правового статуса.

Только иностранцы с разрешением на временное проживание или видом на жительство могут получить ИНН. Временные иностранцы получают уведомление о регистрации в налоговых органах.

Примечание автора: Подробнее о различиях в правовых системах в статье «Правовые системы иностранцев в РФ: сравнение».

Кто должен подавать заявление на получение жетона иностранцу

Иностранные граждане могут самостоятельно подать заявление на получение ИНН, даже до трудоустройства. Однако если работодатель уже принял на работу сотрудника без НДС ID, ему необходимо оформить соответствующий документ.

Чтобы понять, нужно ли оформлять ИНН иностранцу, необходимо убедиться, что нет.

Регистрация иностранца

Даже если иностранец предоставил налоговое уведомление для целей налогообложения, наличие номера НДС все равно должно быть проверено. По разным причинам этот идентификатор НДС мог быть не выдан иностранцу.

• Возможно, срок действия идентификатора НДС истек.

Примечание автора: Более подробная информация об этом в статье «Срок действия идентификатора НДС для иностранцев».

• VAT ID мог быть выдан по старому паспорту, и иностранец не внес в него никаких изменений.

Примечание автора: О других случаях разногласий по идентификаторам НДС у иностранцев без визы см. статью «Из-за отсутствия идентификатора налога в форме патента».

Чтобы проверить НДС иностранца, зайдите на сайт Федеральной налоговой службы и воспользуйтесь сервисом «Узнать НДС».

Как работодателю оформить ИНН иностранному работнику

Если жестянка выдана, есть три варианта действий

1. Послать сотрудника для самостоятельного применения жестянки. Однако при этом могут возникнуть различные проблемы. Например, в виде неправильных фамилий из-за разных переводов.

Примечание автора: Подробнее об этих и других проблемах читайте в статье «Тинг и Сунил: проблемы, когда иностранцы пишут только тин».

1. Подайте заявление на получение идентификатора НДС через своего работодателя. Для этого вам необходимо предоставить иностранному работнику документы о выплате дохода. Затем вы получаете номер НДС и передаете его работнику, а также в налоговые органы для подтверждения факта получения иностранцем НДС.

Примечание автора: Подробнее об этом вы можете прочитать в статье базы знаний «НДС (пошаговая инструкция)».

1. Подайте заявление на получение жестянки через специалиста по миграции. Специалисты знают все сложности и потенциальные проблемы при регистрации и могут помочь вам их избежать. Они также берут на себя весь процесс общения с налоговыми органами.

Рекомендуется взять весь процесс в свои руки, чтобы избежать опасностей, связанных с неправильной регистрацией олова и последующими противоречивыми заявлениями. В качестве альтернативы поручите их специалисту по иммиграции. Для получения дополнительной информации о регистрации ИНН с помощью наших юристов посетите веб-сайт Allianc e-Labour Migration.

Taxpayer Identification Numbers

• Номер социального страхования ‘SSN’
• Идентификационный номер работодателя
• Идентификационный номер налогоплательщика ‘Itin’.
• Идентификационный номер налогоплательщика для работы в США ‘Atin’.
• Идентификационный номер налогоплательщика ‘PTIN’.

Do I Need One?

Идентификационный номер налогоплательщика должен быть указан в заявлении, выписке или другом документе, связанном с налогообложением. Например, номер должен быть указан

• При подаче налоговых деклараций.
• При заявлении о льготах по договору.

Идентификатор НДС должен быть указан в справке об удержании у источника, если фактический бенефициар претендует на любое из следующего

• Льготы по налоговым соглашениям (за исключением дохода от рыночной стоимости мобильных средств).
• Освобождение фактических связанных доходов
• Освобождение определенных доходов

How Do I Get A TIN?

Вы должны заполнить форму SS-5, которая представляет собой карточку социального страхования в формате PDF. Вы также должны предоставить доказательства личности, возраста, гражданства США или статуса легального иностранца. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Администрации социального обеспечения.

Форму SS-5 можно получить, позвонив по телефону 800-772-1213 или посетив местное отделение социального обеспечения. Эти услуги предоставляются бесплатно.

Идентификационный номер работодателя (EIN), также известный как Федеральный налоговый регистр, используется для идентификации юридических лиц. Он также используется наследствами и трастами с доходами, которые должны быть заявлены в форме 1041, US. Подоходные налоговые декларации для эстейтов и трастов.

Для получения дополнительной информации см. раздел «Идентификационный номер работодателя».

Следующие формы доступны только для работодателей, расположенных в Пуэрто-Рико, Solictud denúmerodeIdenticiónPatronal (EIN) SS-4PR PDF.

ITIN или Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (Идентификационный номер налогоплательщика) — это номер для оформления налогов, доступный некоторым иностранцам-нерезидентам и резидентам, их супругам и иждивенцам, которые не могут получить номер социального страхования (SSN). Это девятизначное число, начинающееся с цифры «9» и имеющее вид SSN (NNNNNNNNNNNNN).

Воспользуйтесь интерактивным налоговым помощником IRS, который поможет вам определить, нужно ли вам подавать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN).

Чтобы получить ITIN, вы должны заполнить форму IRS W-7 — заявление IRS на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика В форме W-7 требуется документация, подтверждающая статус иностранца/соотечественника и реальную личность каждого человека. Вместе с формой документация может быть размещена на инструкции к форме W-7, отправлена в офис IRS или заявление может быть обработано через уполномоченного агента IRS по приему документов Форма W-7(sp), solictud denúmerodeIdentifición Personal del contriviendo del Servicio de Impuestos Internos, доступна на испанском языке.

Принимающие агенты — это операторы (например, университеты, финансовые учреждения, бухгалтерские конторы), уполномоченные IRS помогать заявителям в получении ITIN. Они рассматривают документы заявителя и отправляют заполненную форму W-7 в IRS для обработки.

Примечание: Вы не можете требовать кредит на доходы от сотрудников, использующих ITIN.

Иностранцы, являющиеся физическими лицами, должны подать заявление в Службу социального обеспечения на получение номера социального страхования (SSN, если разрешено) по форме SS-5 или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) по форме W-7. С момента вступления в силу, все заявители на получение ITIN теперь обязаны

Заявители, удовлетворяющие любому из исключений из требований к налоговой декларации (см. инструкцию к W-7), должны предоставить документы, подтверждающие такое исключение.

Новые правила W-7/Итин были опубликованы 17 декабря 2003 года. Для обзора этих правил см. новую форму W-7 и инструкции к ней.

Для получения дополнительной информации об Итине см.

Adopted Taxpayer Acknowledged Number of Inclusion (ATIN), временный девятизначный номер, выдаваемый IRS в ходе законного усыновления ребенка или резидента США, но вы не можете получить SSN этого ребенка для целей подачи налоговой декларации.

Форма W-7A, Application for Pending US Taxpayer Identification Number Adoption (Запрос на идентификационный номер налогоплательщика для ожидающего усыновления в США) используется для подачи заявления на получение ATIN. (Примечание: не используйте форму W-7A, если ребенок не является гражданином или резидентом США).

С 1 января 2011 года, если вы являетесь оплачиваемым налоговым техником, вы должны использовать действительный идентификационный номер налогоплательщика (PTIN) в подготовленном вами заявлении; использование PTIN больше не является необязательным; если у вас нет PTIN, вы должны получить его, используя новую систему регистрации IRS. Если у вас есть PTIN, но вы получили его до 28 сентября 2010 года, вам все равно придется подать заявление на получение нового или обновленного PTIN с помощью новой системы. Если вся информация об аккредитации была идентифицирована, вам может быть присвоен тот же номер.

PTIN требуется, если вы готовите полную или по существу полную федеральную налоговую декларацию или налоговое заявление с пошлинами.

Если вы не хотите подавать онлайн-заявку на получение PTIN, используйте форму W-12, Заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика IRS для платной подготовки. Обработка напечатанного заявления занимает от четырех до шести недель.

Если вы являетесь иностранным производителем и не можете получить номер социального страхования США, ознакомьтесь с инструкциями по новым требованиям к налоговым декларациям: часто задаваемые вопросы.

Foreign Persons and IRS Employer Identification Numbers

Иностранные предприятия (в соответствии с требованиями W.-8ben), которые не являются физическими лицами (например, иностранные предприятия) и должны иметь идентификационный номер работодателя (EIN) федеральный номер, чтобы претендовать на освобождение от удержания налогов в соответствии с налоговым соглашением , чтобы подать заявление на получение такого EIN, SS-4 заявление на получение идентификационного номера работодателя в Службу внутренних доходов. Должен подать форму SS-4 для получения EIN, чтобы претендовать на SS-4 и следовать специальным инструкциям при заполнении SS-4, подоходный налог, налог на занятость, или другие требования подать налоги, или налоги на компанию, а не на другие требования иностранный бизнес форма. 7B формы SS-4 заполняется, заявитель должен написать «n/a» в квадрате, запрашивающем SSN или ITIN, если только у заявителя уже нет SSN или ITIN.

при ответе на вопрос 10 формы SS-4 заявитель должен отметить квадрат «Other» и в зависимости от наиболее подходящей фразы следующее Фраза должна быть написана или напечатана сразу после фразы.

‘только для целей W-8ben’, ‘только для целей налогового соглашения’, ‘требуется в соответствии с рег.

Если вопросы с 11 по 17 в форме SS-4 не относятся к заявителю, эти вопросы должны быть помечены как ‘N/A’, так как нет обязанности подавать налоговую декларацию в США. Иностранные организации, которые дополняют вышеуказанную форму SS-4, должны зарегистрироваться в файле IRS как не имеющие налоговых обязательств в США. Однако если иностранная организация получает письмо от IRS с требованием подать налоговую декларацию в США, иностранная организация должна немедленно ответить на письмо, указав, что она не обязана подавать налоговую декларацию в США Непредставление ответа на письмо IRS может привести к начислению налогов IRS в отношении иностранной организации.

Иностранная организация. Если иностранная организация впоследствии будет отвечать за подачу налоговых деклараций в США, она не должна обращаться за новым EIN, а должна использовать первоначально выданный EIN во всех налоговых декларациях, поданных в соответствии с законодательством США.

Чтобы ускорить получение EIN иностранной организации, позвоните по телефону 267-941-1099. Этот звонок не является бесплатным.

Идентификационные номера налогоплательщика

• SSN Номер социального страхования
• Идентификационный номер работодателя
• Идентификационный номер налогоплательщика IDIN
• Идентификационный номер налогоплательщика ребенка, усыновленного в США.
• Налоговый автор/PTIN Идентификационный номер налогоплательщика организации

Нужен ли мне такой номер?

Идентификационный номер налогоплательщика («ИНН») должен быть указан в налоговых декларациях, заявлениях и других налоговых документах. Например, номер должен быть указан в любое время

• При подаче налоговой декларации.
• При подаче заявления на освобождение от уплаты налога в условиях двойного налогообложения.

Идентификатор НДС должен быть указан в справке об удержании трудового налога, если фактический бенефициар ссылается на одно из следующих условий

• Освобождение по соглашению об избежании двойного налогообложения (за исключением доходов от ценных бумаг, обращающихся на фондовой бирже)
• Освобождение для доходов, которые фактически связаны
• Освобождение для определенных доходов

Номер социального обеспечения ( SSN )

Необходимо заполнить форму SS-5, Заявление на получение номера социального страхования (на английском языке) PDF. Вы также должны предоставить доказательства личности, возраста, гражданства США или статуса легального иностранца. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Администрации социального обеспечения.

Вы также можете позвонить по телефону 800-772-1213 или посетить местное отделение социального обеспечения, чтобы получить форму SS-5. Эти услуги предоставляются бесплатно.

Идентификационный номер работодателя ( EIN )

Идентификационный номер работодателя (EIN), также известный как федеральный налоговый номер, используется для идентификации коммерческих организаций. Этот номер также используется трастами, получающими наследство и доход. Он должен быть указан в форме 1041, декларации о подоходном налоге США для эстейтов и трастов.

Для получения дополнительной информации см. раздел «Идентификационный номер работодателя».

Следующие формы доступны только для работодателей, расположенных в Пуэрто-Рико.

Индивидуальный номер налогоплательщика для приемного ребенка ( ATIN )

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика Adopted Child (ATIN) (на английском языке) — это временный девятизначный номер, выдаваемый IRS в рамках юридического процесса усыновления или удочерения ребенка, который является гражданином или постоянным жителем США, но не может получить SSN для этого ребенка до подачи налоговой декларации.

W-7 A, Application for a Taxpayer Identification Number for a Child Adopted or Resident in the United States (Заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика для ребенка, усыновленного или проживающего в США) используется для подачи заявления на получение ATIN (Notice. use W). -7, если ребенок не является гражданином или постоянным жителем США).

Индивидуальный номер составителя налоговой декларации ( PTIN )

С 1 января 2011 года лица, подающие налоговые декларации, должны использовать действительный номер налогового приглашения (PTIN) в составляемой ими налоговой декларации; использование PTIN больше не является необязательным; если у вас нет PTIN, вы должны получить его, используя новую декларацию Налогового управления США (на английском языке). Если у вас есть PTIN, но вы получили его до 28 сентября 2010 года, вам все равно придется подать заявление на получение нового PTIN или обновить имеющийся PTIN с помощью новой системы. Если вся информация подтвердит, что ваша личность совпадает, вы получите тот же номер.

Если вы готовите все или большинство федеральных налоговых деклараций или заявлений на возврат налогов за вознаграждение, вам понадобится PTIN.

Если вы не хотите подавать онлайн-заявку на получение PTIN, воспользуйтесь заявлением на получение идентификационного номера плательщика налогов («PTIN») W- 12 «Заявление в Налоговую службу США». Обработка распечатанного заявления занимает от четырех до шести недель.

Если вы являетесь иностранным налогоплательщиком и налогоплательщиком, который не может получить номер социального страхования в США, ознакомьтесь с инструкциями в документе Новые налоги и налоги: часто задаваемые вопросы (на английском языке).