Индивидуальный инвестиционный счёт и другие налоговые льготы и вычеты для инвесторов

То же, что и тип AIM, то же, что и тип I IM, то же, что и налоговый кредит на инвестиции, предусмотренный в статье 1 Регламента (ЕС) no. 2p статьи 219.1 Налогового кодекса.1

Помимо перечисленных ниже функций, он действует как обычный брокер (или как счет у доверительного управляющего, но не дает деньги незнакомцам, обещая что-то там выиграть).

1. Максимальный годовой взнос составляет 1 млн рублей.
2. Вы можете вносить деньги на свой счет.
3. Вы не можете снять деньги или документы со счета. Сначала счет должен быть закрыт.
4. Независимо от прессы, ИСС может быть только один.
5. Налоговый вычет за долгосрочное владение ценными бумагами не предоставляется.
6. Дивиденды и купоны можно получать только на банковские счета у различных брокеров (ВТБ, Сбербанк, Уралсиб, БКС).
7. Налогооблагаемый доход рассчитывается только при закрытии счета, а не в конце каждого года.
8. На сумму, внесенную на счет, можно вычесть подоходный налог в натуральном выражении. Только за тот же год, когда деньги были депонированы. Только на подоходный налог (который должен быть уплачен), уплаченный основной налоговой базой в этом году (т.е. никаких прибылей и доходов от инвестиций, кроме IRR и купонов по облигациям — см. 210 налогового кодекса). превышает 52kr или меньше (т.е. взносы 400kr или меньше).
9. Если счет закрыт менее трех лет, полученная скидка будет оштрафована (KCSB/150 в день, т.е. в настоящее время около 8,5%g) и должна быть возвращена.

Как можно получить скидку:.

1. Перечислить деньги на ИИС.
2. Получить в банке платежное поручение на перевод на ИИС.
3. Подготовить налоговую декларацию, в которой указать доход, дающий право на скидку, и сумму, перечисленную на ИИС (в разделе об инвестиционных скидках, строка о скидке в ст. (Налогового кодекса).
4. Подайте заявление с приложением договора об открытии ИИК с документами, подтверждающими переведенный доход и зачисленные на ИИК средства.
5. Заполните и подайте заявление на возврат излишне уплаченного подоходного налога. В нем указывается только то, куда будут отправлены деньги.
6. Налоговая служба проверяет заявление в течение трех месяцев, а затем перечисляет деньги в течение одного месяца. Как повезет, это можно сделать быстрее.
7. После даты перевода денег на счет налоговая декларация может быть подана в любое время в течение трехлетнего периода с 1 января.

Подача налоговой декларации:.

1. Удобнее прикрепить скан (фотографию) документа через личный кабинет на сайте налоговой службы.
2. Рекомендуется делать это каждый год — как можно раньше — чтобы уменьшить вероятность повреждения.
3. С другой стороны, если у вас нет дохода и вы обязаны декларировать себя, удобнее заполнить заявление, когда все 2-НДФЛ появятся в личном кабинете в июне-июле. В выписке нужно указать сумму, автоматически перечисленную и зачисленную в «Дой».

Нюансы использования ИИС

• 2021-11-27: ВТБ начал удерживать дивиденды при их зачислении на ИИС.

1. В конце года финансовый результат не подсчитывается, и налог не удерживается в обоих МПИ.
2. Тип счета определяется только тем, требуют ли налоговые органы удержания взносов. Если они этого не требуют, то вы можете рассмотреть, какой вариант для вас наиболее выгоден. Однако вы можете запросить скидку только на взносы, сделанные за последние три года.
3. Убыток, рассчитанный при закрытии БС, не может быть компенсирован за счет другого брокерского счета и не может быть переведен на другой БС.
4. ИИС можно перевести от одного брокера к другому, но это очень дорогой и сильно забюрократизированный процесс (протекающий на множестве бумаг между двумя брокерами, а точнее даже их опекунами) и длится только один месяц.
5. Если вы случайно открыли второй MIS, вы должны закрыть его в течение месяца, причем в течение одного месяца. В противном случае вы потеряете право на скидку по обоим.
6. При закрытии ИИС-А право собственности переходит к обычному брокеру и позволяет вам использовать скидку в течение трех лет при продаже. Желательно, чтобы этот счет находился у того же брокера, что и предыдущий пункт. Передача титула все же не бесплатна и обычно стоит от 300 до 1500 пенсов за титул.
7. Нет необходимости закрывать ИИС по истечении трех лет. Преимущество действует бессрочно (на данный момент).
8. Три года отсчитываются с даты заключения договора на открытие ИИС.
9. Никого не интересует, как вы перечисляете деньги на ИИС.
10. Если у вас небольшие доходы, вы можете включить их в скидку, получив купоны и дивиденды на свой банковский счет и вернув в ИИС; если вы получаете их сразу в ИИС, вы не можете включить их в налоговую декларацию на скидку.
11. Если вы получаете купоны по облигациям в рамках ИИС, они не облагаются налогом. Однако разные брокеры применяют это по-разному: в случае с ИИС-А некоторые зачисляют купоны без удержания налога, но налог удерживается при закрытии счета. Другие удерживают налог с выплат при закрытии ИИС-Б и возвращают излишки налога. Однако брокеры не имеют права возвращать этот налог. Это можно сделать только через налоговую инспекцию и только за последние три года, т.е. если ИИС-Б существовал долгое время, что может принести пользу подоходному налогу. «сжигание» купонов за предыдущий год физического лица — владельца купона. Таким образом, процесс удержания налога должен быть уточнен до открытия ИИС-Б. Удержание во время закрытия, безусловно, более выгодно.

Льгота по долгосрочному владению ценными бумагами (ЛДВ)

• 2022-01-11: В корректировку номинальной стоимости ОФЗ-ИН добавлено заявление, опровергающее нечеткое применение подоходного налога с физических лиц.

или трехлетней льготы, или налогового вычета по инвестициям, предусмотренного п. 1. 219.1 Налогового кодекса.

Это налоговый вычет по доходам от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет, за каждый год владения каждым титулом. Только для ценных бумаг, обращающихся на российском фондовом рынке; не распространяется на ИСС.

Как получить. После продажи документа отправьте его своему брокеру для получения заявления на освобождение. Заявления требуются по закону. Благоразумный брокер пришлет вам сообщение о том, что ваша сделка была освобождена и что вы имеете право приложить форму заявления. Все, что вам нужно сделать, это подписать его и передать.

Точный алгоритм расчета освобождения вы можете найти здесь.

Пока неясно, попадает ли корректировка номинальной стоимостиz-в под LDV. Налоговое законодательство неоднозначно, и официального разъяснения пока нет. По крайней мере, некоторые брокеры считают, что попадает.

Льгота на доход от продажи бумаг высокотехнологичного сектора

Я даже писать об этом не буду. Причем освобождение действует до 22-го года, а список подходящих наименований — явный мусор из пяти уровней.

Возможность зачесть убытки предыдущих лет

Фондовый брокер или временные ограничения на фондовом рынке (не на рынке Форекс!) Если вы понесли убытки в последующие прибыльные годы, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму этих убытков в следующем прибыльном году.

1. Запросите у брокера статус ущерба (единой формы нет — каждый брокер дает его по-своему — например, Промсвязь просто говорит «Таде нанесен такой-то ущерб брокерскому счету в этом году» — Открытие присылает вам десятки (листы А4 с подробными расчетами за этот год).
2. В прибыльном году напишите заявление, в котором укажите доход с брокерского счета (из 2-НДФЛ брокера) и сумму убытков за предыдущий год. Приложите справку о доходах и убытках.
3. Неиспользованная» часть ущерба может быть перенесена на следующий год в течение 10 лет.
4. Подача отчета является обязательной, а сам брокер не может учесть ваши убытки за предыдущий год.
5. Дивиденды не учитываются, а налог всегда подлежит уплате.
6. Убытки рассчитываются и переносятся отдельно на акции/ценные бумаги и фьючерсы/деривативы. В конце года брокер уменьшает доход с одного рынка и уменьшает убыток на другом рынке, который будет переноситься отдельно в последующие годы.
7. Внимание! Убытки будут перенесены на следующие годы, а не на прошлые: если вы зафиксируете прибыль в 10MR в 2019 году и сразу же купите акции, вам придется найти 1.3MR налоговых денег, если в 2020 году они обнулятся.

Возможность зачесть убытки с другого брокерского счёта

Если на одном фондовом рынке есть убыток, а на другом — прибыль, прибыль может быть уменьшена на сумму убытка.

В одном МСФО это не так. В этом контексте прибыль/убыток рассчитывается только на момент закрытия.

Действуйте так же, как и в предыдущем пункте, но вместо заполнения убытка предыдущего года заполните страницу дохода счета ценных бумаг, указав, что вычет (расход) больше с соответствующим кодом дохода. Доход. К сожалению, на этом этапе форма 2НДФЛ не совпадает с формой декларации.

Чтобы правильно оформить все возвраты, вам потребуется калькулятор и лист расчета НДФЛ от вашего брокера.