Договор гражданско-правового характера: оформление и какие риски несет

Гражданско-правовой договор — это соглашение между двумя сторонами, утверждающее конкретные права и обязанности (статьи 153, 154(1), 420, пункт 1 Гражданского кодекса). Форма документа регулируется Гражданским кодексом РФ. Стороны не вступают в трудовые отношения, а работники не оформляются в штат организации.

Существует несколько видов государственных контрактов, и каждый имеет свои особенности. Их можно рассортировать по назначению:.

• имущество (наследование, дарение, передача, продажа и т.д.); и
• услуги (аренда, передача, консультации, обучение), где результаты не накапливаются
• задания, результаты которых могут быть «на руках» (контракты на ремонт, строительство, исследования, научные контракты).

Предмет. Правила заключения договоров на приобретение оборудования.

На практике в ГСС между организациями и физическими лицами популярны следующие правила

1. В конце договора о предоставлении вознаграждения подрядчик обязуется выполнить определенную работу, а заказчик обязуется произвести оплату в установленный в документе срок. Такие договоры регулируются общими положениями статей 702-729 Гражданского кодекса РФ. Например, это может быть договор на оказание бухгалтерской, устной, консультационной или юридической помощи.
2. Договор подряда «сдает в аренду» работу по проекту до определенной даты и обязывает заказчика принять результаты с выдачей акта приема-передачи (абз. 1. § 702-703, прил. 1. ст. 702-703, п. 1. ст. 702-703, п. 1. ст. 702-703, п. 1. ст. 702-703, п. 1. ст. 702-703, п. 705-706, § 720, Гражданского кодекса). Договоры могут быть закрыты при аренде помещений, транспортных средств, монтаже оборудования, пошиве костюмов или ремонте формы.
3. Договор на выполнение авторского произведения включает в себя обязательство создать произведение искусства, литературы или науки на материальном носителе, доставить и получить его для заказчика. Последний, со своей стороны, обязан принять и оплатить авторское произведение на условиях, указанных в конвенции.

Предмет конвенции Гражданского кодекса всегда заключается на выполнение определенного объема проекта, который всегда является результатом заказа, а не самой процедуры, и поэтому обычно представляет собой единовременную сумму. После сдачи проекта обязательства подрядчика перед заказчиком прекращаются.

Основные отличия ГПД от трудового

Важно понимать, что при закрытии контракта он не может быть использован для найма сотрудников на полный рабочий день. В противном случае существует четкая альтернатива трудовым отношениям с обязанностями по отношению к работнику.

Трудовой договор — это договор между работодателем и работником, по которому первый обязуется делегировать второму конкретную задачу в соответствии с трудовым законодательством. Специалист обязуется выполнять возложенные на него обязанности в соответствии с регламентом и правилами работы.

Как правило, в трудовом договоре не указывается срок, на который нанимается работник. В нем определяются обязанности, которые работник должен выполнять на регулярной основе в период предоставления ему рабочего места. Работодатель обязан разработать условия, необходимые для выполнения обязанностей.

В отличие от трудового договора, работа по BSE должна быть выполнена в конкретные сроки. Если не оговорено иное, подрядчики должны предоставить для себя помещение и инструменты.

Работодатели и подрядчики

Работодатель и работник

Сдано в срок (§ 702 Гражданского кодекса Германии, абзац 1)

Личное регулярное выполнение нормальной работы (ст. 15 Трудового кодекса РФ)

Сроки начала и окончания работы должны быть согласованы. Подрядчик устанавливает время, которое должно быть выполнено в установленные сроки

Определяются внутренними нормативными документами в соответствии с законодательством

Сметы, акты сдачи-приемки, отчетность

приказы о приеме на работу, заочные лицензии, истечение срока действия трудового договора, личные дела, служебные книжки, больничные листы и т.д.

Статус выполняемых заданий может быть поэтапным, если это указано в договоре

Не реже двух раз в месяц

Подрядчик сам создает необходимый «фон» и оснащает себя инструментами, если иное не указано в договоре

Работодатель обязан предоставить все необходимое и оборудовать помещение.

Кто выполняет задание

Подрядчики имеют право нанимать третьих лиц

Принимать во внимание (Постановление № 13 от 10 февраля 2014 года, изданное Декретом № 1015 от 10 февраля 2014 года)

Отпускные и больничные не оплачиваются. Возможна компенсация, если это включено в условия контракта.

Работники получают социальные гарантии в соответствии с законодательством: лицензия на оплату, лицензия на отпуск, компенсация, компенсация при увольнении, сохранение среднего заработка

Выплаты в страховые фонды

Работодатели перечисляют средства в фонды социального страхования и обязательного медицинского страхования, но не в фонды социального страхования (ст. 2, § 3, ст. 3, § 422, ст. 422)

Работодатели платят обязательные взносы в пенсионные фонды, фонды обязательного медицинского страхования и социального страхования

13% подоходный налог с физических лиц с доходов, выплачиваемых подрядчикам, удерживающим подоходный налог с клиентов

Удержание 13% подоходного налога с заработной платы сотрудников, работающих полный рабочий день

Срок действия договора

После подписания рабочей операции договор расторгается

В принципе, неограниченно

Причина — каждый сам для обеих сторон

Увольнение только по причинам, указанным в перечне ТК РФ

Источник: Гражданский кодекс РФ и Трудовой кодекс РФ.

В качестве примера. При заключении договора аренды или переуступки прав требования клиент не переуступает страховку (письмо ФНС от 25 июня 2010 г. БС-4-11/12184).

Кто может работать по ГПХ, а кто нет

Договоры заключаются между субъектами РФ, государственными органами, юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами. Все они являются как заказчиками, так и исполнителями.

Тема: «Договоры, подписанные Европейской комиссией». Подробности о правовом статусе индивидуальных предпринимателей.

Горох, заключенный как ‘физическое лицо’, привлекает особое внимание надзорных органов. Такие соглашения должны быть четко сформулированы и правильно оформлены. Например, опрометчиво называть клиентов работодателями, а подрядчиков — работниками.

В этом случае разрыв может быть расценен как сокрытие трудовых отношений с целью экономии средств и ухода от налогов.

Выгоды для работодателя

В некоторых случаях компаниям выгоднее заключать договоры с «физическими лицами», а не трудовые договоры. Например, когда работа не требует постоянного присутствия сотрудников в офисе. Это разработчики, специалисты по рекламе, бухгалтеры, консультанты и переводчики.

С подрядчиками по ремонту, уборке и перевозке грузов выгоднее заключать гражданско-правовые договоры. К преимуществам таких договоров относятся

Должны предусматривать постоянные условия деятельности

Можно распределять обязанности в соответствии с их развитием

Рабочее время должно быть рассчитано в соответствии с законом

Регулярный, два раза в месяц

После выполнения всех работ

13% подоходный налог, резервируется в пользу Государственного пенсионного фонда, Федеральной миграционной службы, Фонда социального страхования

13% подоходный налог, пенсии, медицинский фонд (ст. 425, п. 425 Налогового кодекса РФ)

Источник: гражданский, налоговый и трудовой кодексы.

При заключении коллективных договоров с сотрудниками учитывайте возможность экономии ресурсов для работодателя.

Выплаты и премии за 12 месяцев

28 календарных дней отпуска

В результате, компании могут сэкономить 10% от зарплаты работника, если вместо контракта с ним будет заключен договор. Это означает, что сотрудникам не нужно получать больничные или декретные раз в год.

Работники, занятые в производстве нот, а также ответственные за материалы и экономию, предпочтительнее работников, введенных в штат. Здесь имеют место трудовые отношения, которые регулируются Трудовым кодексом.

Отношение налоговой

При заключении договоров с контрагентами ЭДС необходимо проявлять большую осторожность и избегать процедур, характерных для трудовых договоров. Контролирующий орган будет внимательно изучать документацию, чтобы найти нарушения прав работника и выявить способы уклонения от уплаты взносов.

Риски для фирмы и работников

Если надзорные органы найдут доказательства наличия трудовых отношений, то учреждение, подписавшее договор с работником, может быть обвинено в нарушении трудового законодательства. Договор будет переоформлен, будут начислены дополнительные взносы в фонд социального страхования и выплачены штрафы. Руководителей штрафуют за правонарушения и недостоверные отчеты.

Статья 5.27 КоАП определяет административную ответственность.

• Для одного предпринимателя — 5-10, 000 рублей, для
• для руководителя предприятия — от 10 до 20 000 рублей, и
• для организации — 50-10 000 рублей.

Устранение разрыва невыгодно, если подрядчик фактически выполняет задание за штатных сотрудников. В этом случае работодатель хочет скрыть трудовые отношения и сэкономить на страховых и социальных взносах. Гражданин лишается льгот, на которые он имеет право по закону:.

• заработная плата и оплата больничных листов,
• оплата сверхурочной работы в выходные и праздничные дни, и
• увольнение.

Пострадавший может подать в суд, чтобы его трудоустройство было признано незаконным.

В Pea подрядчик рискует не получить оплату за часть работы, если заказчик в одностороннем порядке расторгнет контракт. Тогда подрядчик получает деньги через суд и доказывает, что контракт был осужден ошибочно.

Когда гражданско-правовой могут признать трудовым

Чтобы инспекторы не обвиняли работодателей в нарушении закона, им необходимо знать критерии, используемые для определения наличия профессионального сотрудничества. Они перечислены в понятии «трудовые отношения» в статье 15 Трудового кодекса РФ.

Трудовой договор подпадает под класс r e-lakest — если он включает в себя фиксированную зарплату для исполнителя.

1. Оплачивается постоянная заработная плата.
2. Определены трудовые функции, которые должны выполняться на регулярной основе.
3. Определяется график работы.
4. Формируется рабочее место.
5. Существует регулярное взаимодействие персонала.
6. Срок выполнения задания не оговаривается.
7. Предоставляются бонусы.
8. Лицензия.

Более точное разграничение между трудовыми договорами и гражданско-правовыми было проведено Верховным судом в постановлении от 14. 019/2019, 5-кг 18-259.

Особенности при составлении

Если посмотреть на то, что не должно быть указано в гражданско-правовом договоре, чтобы не вводить черту трудового договора, то обязательным является следующее

• Время, в течение которого должна быть предоставлена работа,.
• полное вознаграждение за всю работу, а не только частичная оплата труда
• свидетельство о получении в качестве доказательства заключения договора; и
• завершение указанного объекта работы и прекращение отношений между сторонами.

Информация. Договоры на оказание услуг — это, по сути, единовременные контракты, в которых нет необходимости в привлечении новых специалистов.

Нюансы налогообложения: физические лица

При заключении договора между организацией и физическим лицом компания должна удержать подоходный налог 13% с расчетной суммы выполненных работ и отнести ее в бюджет (письмо Минфина — 05/12891 от 9 марта 2019 года).

Например, сумма вознаграждения по договору составила 20 000 рублей. Заказчик удержал 2 600 рублей из 13% и выплатил подрядчику 17 400 рублей.

Обычные налоговые вычеты применяются и в случае ГИС: подрядчик, для которого проводилась ГРР, должен обратиться к ответственному лицу компании за льготами в соответствии со статьей 218 Налогового кодекса и представить доказательства понесенных расходов. Например, это может быть покупка имущества, оплата образования, дополнительные расходы на членов организации или скидки на получение медицинских услуг.

В случае с GPD ситуация со страхованием по типу взносов выглядит следующим образом

• Для обязательного пенсионного страхования и страхования по болезни взносы взимаются в общем порядке, как и в случае с трудовыми договорами (ст. 420, п. 1 Налогового кодекса).
• В период временной нетрудоспособности и материнства (временной нетрудоспособности и акушерства) между горохом выплаты не взимаются (§ 422 ГПК).
• Страхование от несчастных случаев имеет место, только если это предусмотрено договором (ст. 5, п. 1 № 125-ФЗ Закона от 24. 07. 1998 г.).

Взносы в страховой фонд накапливаются и уплачиваются при оказании платных услуг, заключении трудового договора. При лизинговых или денежных операциях такие взносы не накапливаются и не уплачиваются (п. 4 ст.

420 Налогового кодекса РФ). В случае «смешанных» договоров часть вознаграждения должна быть разделена на две строки — облагаемую и облагаемую налогом.

Нюансы налогообложения: ИП

В случае заключения договора между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем подоходный налог с физического лица не взимается. Предприниматель платит налог самостоятельно.

Вознаграждение также не облагается взносами в пенсионные фонды, федеральные фонды обязательного социального страхования или страховыми взносами в фонды социального страхования (§ 419, ст. 1; § 420 Налогового кодекса).

Какие документы нужны исполнителю при соглашении с юрлицом

При расторжении договора между организацией и «физическим лицом» необходимо предоставить

• свой паспорт (или другой документ, удостоверяющий личность), паспорт с указанием
• номер НДС
• сунил, диплом об образовании (если характер вашей работы не является обязательным), номер НДС, диплом о высшем образовании, диплом о высшем образовании.
• диплом об образовании (если характер вашей работы требует специальных знаний).

Оформление на работу не требуется — регистрационные журналы составляться не будут. Оригиналы документов остаются у работодателя и не передаются третьим лицам. Они лишь регистрируют его данные в договоре на выполнение работы. Сделка оформляется от руки, все листы подписываются, даже если на них стоит печать.