Отчётность для ООО на УСН

Упрощенная система налогообложения — это статус СМИ, который позволяет оптимизировать налоговые платежи. Суть проста — ООО на упрощенном налоговом режиме не платят НДС, налог на прибыль и налог на недвижимость. Поэтому они не обязаны подавать по ним отчетность.

Наоборот, они платят единый налог. Подача отчета обществом с ограниченной ответственностью на этом режиме очень проста и не требует много времени и персонала. Часто за упрощенную налоговую отчетность отвечает бухгалтер компании.

• УСН «Выручка». Выручка — это налоговая база. Коэффициен т-6%.
• УСН «Расходы минус доходы». Прибыль (выручка минус затраты) — налогооблагаемая база. Коэффициент — 15%.

ООО на УСН: требования для спецрежима

• Годовая выручка не превышает 150 млн рублей.
• Чистая учетная стоимость основных средств менее 150 млн рублей.
• Менее 100 работников, нет.
• ООО без филиалов.
• Доля других юридических лиц в уставном капитале составляет менее 25%.

Если все критерии соблюдены, то организация подлежит налоговой оптимизации и отчетности.

Кроме того, в разделе 3 статьи 346.12 Налогового кодекса содержится перечень видов деятельности, по которым запрещено применение упрощенного налогового режима.

Ниже описано, какие отчеты должен сдавать налогоплательщик на упрощенке и куда их следует направлять.

Какие отчёты сдавать на упрощёнке для ООО

Узнайте, какие отчеты должен сдавать ИП на упрощенном режиме налогообложения. Как уже было сказано, их гораздо меньше, чем, например, тех, которые относятся к ПСВ.

Налоговая декларация. Это налоговая декларация в рамках упрощенного налогового режима, и для ее заполнения (и расчета платежей) ИП с упрощенным налогом обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Эту книгу не обязательно предоставлять в налоговую инспекцию, но если этого не сделать во время налоговой проверки, компания может быть оштрафована.

Упрощенные налоговые декларации не включают в себя декларации по НДС и налогу на прибыль. Налоговые декларации подаются один раз в год.

Бухгалтерская отчетность. ООО, находящиеся на упрощенном налоговом режиме, обязаны вести бухгалтерский учет и предоставлять бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых результатах в Федеральную налоговую службу.

Финансовая отчетность обществ с ограниченной ответственностью, находящихся на упрощенном режиме налогообложения, представляется в налоговые органы в упрощенной форме. Форма финансового отчета ООО на упрощенной системе налогообложения описана в Приказе Казначейства № 66н от 02. 07. 2010.

Нет необходимости представлять финансовую отчетность, в том числе финансовую отчетность, связанную с изменениями в капитале и передачей активов.

Бухгалтерская отчетность должна представляться в налоговые органы один раз в год.

Представление нулевых деклараций обществами с ограниченной ответственностью, находящимися на упрощенной системе налогообложения. o. e. Тот факт, что в течение отчетного периода деятельность не велась, не означает, что отчетность не нужно представлять.

ООО должно подготовить бухгалтерский отчет с нулевым значением и налоговую декларацию с прочерками в соответствующих полях. Отчеты о доходах и расходах также должны быть подготовлены, распечатаны, сшиты, подписаны и сохранены.

Нулевые декларации для обществ с ограниченной ответственностью в упрощенном налоговом режиме должны подаваться в тот же день, что и ненулевые декларации. Государство проверяет подачу отчетности по упрощенному налогу и может наложить штраф на компанию, если эти документы отсутствуют.

Отчетность по упрощенной системе налогообложения для сотрудников ООО. В той или иной форме в каждой компании есть хотя бы один сотрудник. Это означает, что отчетность по сотрудникам является обязательной. ООО на упрощенном режиме налогообложения сдают отчетность по сотрудникам так же, как и компании на других режимах.

Какова отчетность общества с ограниченной ответственностью в упрощенном налоговом режиме по сотрудникам? Необходимо сдать три отчета.

Для отчетов ООО в упрощенном налоговом режиме в налоговые органы направляется информация: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, расчет страховых взносов и среднесписочная численность работников.

Для отчетов ООО на упрощенном налоговом режиме в ОСНО направляют

Для ООО справки при упрощенном режиме налогообложения в ФСС отправляют: 4-ФСС.

ООО отчитываются по УСН в Росстате. Органы статистики могут потребовать от общества с ограниченной ответственностью сдавать отчетность в других форматах при специальных налоговых режимах; узнать, нужно ли вам что-то сдавать, можно с помощью специального сервиса Росстата «ФСС: Система сбора отчетности». Кроме того, отчетность предоставляется ООО, относящимися к категории МСП, в рамках текущих наблюдений, проводимых каждые пять лет органами государственной федеральной статистики.

Сдача отчётности ООО на УСН по другим налогам

Исходя из вида деятельности, некоторые организации облагаются дополнительным налогом. Так, в некоторых случаях ООО предъявляют претензии по транспортному налогу, земельному налогу, водному налогу, акцизам и налогу на игорный бизнес и добычу полезных ископаемых. По этим налогам представление отчетности обществом с ограниченной ответственностью на упрощенной системе налогообложения осуществляется в форме заявления.

Отчетность в форме расчетов — за пользование недрами.

Отчетность в виде сведений — за пользование водными ресурсами и животным миром.

Эти виды отчетности направляются в налоговую инспекцию.

Сроки сдачи отчётности ООО на УСН в 2020 году

В связи с пандемией коронавируса, начавшейся в Российской Федерации в марте 2020 года, изменились сроки сдачи отчетности ООО по упрощенной форме налогообложения. Ниже приведены текущие сроки для каждого вида отчета.

Организации должны представить в ФСС форму заявления, справку, подтверждающую вид деятельности, и копию бухгалтерского баланса до 12 мая.

• Первое полугодие — к 27 июля.
• Первые девять месяцев — до 26 октября.

Однако некоторые субъекты МСП в наиболее пострадавших отраслях имеют право на налоговые льготы. Их перечень утвержден постановлениями Правительства от 03. 04. 2020 № 434 и от 10. 04. 2020 № 479.

• 1-й семестр — до 26 окт.
• 1-е полугодие — до 25 ноября.

Те, кто не попал в список, платят налоги до обычного срока, т. е. до 12 мая, который сдвигается с учетом нерабочих дней.

Среднесписочная численность работников. Информация за предыдущий год подается в Федеральное налоговое управление до 20 января.

• Первый квартал — до 30 июля
• Предыдущий год — до 31 июля
• Первые девять месяцев — до 2 ноября
• Годовая — до 1 марта 2021 года.

Если численность сотрудников превышает 10 человек, обе формы должны быть представлены в электронном виде.

Форма 4 — ФСС. раз в квартал ООО подает в ФСС отчет о взносах на социальное страхование. Если численность персонала более 25 человек — в электронном виде.

• За первый семестр формы подаются на бумаге до 20 июля и в электронном виде до 27 июля.
• За девять месяцев — до 20 октября или 26 октября.

Расчет РСВ. Ежеквартально ООО подает отчет о страховых взносах за работников. Если работников более 10, то отчет подается в электронном виде.

• Предыдущий год — 30 июля
• Девять месяцев — до 30 окт.

• Июль — до 17 авг.
• Август — до 15 сентября.

Отчетность представляется в налоговые органы и Росстат. Бухгалтерская отчетность общества с ограниченной ответственностью по упрощенной системе налогообложения должна быть представлена до 31 марта. Отчетность включает в себя бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и приложения.

Малые и очень малые предприятия представляют упрощенную отчетность.

В 2020 году крайний срок для большинства предприятий — 12 мая для перечислений. Компании, указанные в статье 23.1 Налогового кодекса, должны сдать отчетность до 30 июня.5. 1 пункт 1 статьи 23 Налогового кодекса.

Транспортная декларация.Если есть транспортные средства, зарегистрированные на ООО, подавайте данный вид справки ООО на упрощенном режиме налогообложения. подается до 1 февраля. 2020 года этот срок был перенесен на 3 февраля на выходные.

Налоговая декларация по земельному налогу; если на балансе ООО есть участок, этот документ необходимо подать до 1 февраля 2020 года, этот срок также был перенесен на 3 февраля 2020 года, этот срок был перенесен на 3 февраля.

Это касается сдачи отчетности обществ с ограниченной ответственностью по упрощенной системе и срокам. В конце концов, штатам приходится подавать многие отчеты в электронном виде. Если нет — электронный документооборот воспринимается гораздо более удобным, чем бумажный.

Он не только экономит время сотрудников и устраняет рутинную бюрократию, но и финансы компании.

Давайте рассмотрим, что предлагает компания Такском для ЭДО в государственных службах.

Выгодная отчётность ООО на УСН от оператора ЭДО Такском

Отчетность — одна из основных обязанностей оператора ЭДО компании «Такском». Компания уже более 20 лет создает программное обеспечение для электронного обмена документами между государственными учреждениями и контрагентами. Компания предоставляет как программные, так и облачные решения для упрощенной электронной отчетности ООО.

Наиболее удобный способ сдачи отчетности по упрощенному режиму налогообложения — онлайн, и «Такском» предлагает флагманское браузерное онлайн-решение «Сплинтер». При этом нет необходимости устанавливать дополнительное программное обеспечение на компьютер и менять внутренние информационные системы.

Стоимость упрощенной программы налогообложения ООО составляет всего 2160 рублей в год (скидка 20%). Все счета-фактуры включают неограниченное количество ссылок на государственные услуги и электронные подписи. В расширенные счета-фактуры также включены услуги по электронному документообороту с партнерами и мгновенной проверке контрагентов.

За дополнительную плату обучение по SMS-оповещению и услугам может быть скоординировано специалистами компании «Такском».

Sprinter будет представлять только актуальные формы справок, утвержденные государственными регулирующими органами. Нет необходимости помнить, какие отчеты необходимо сдать — в Sprinter встроен персональный календарь, напоминающий о приближающихся сроках.

Дружественный интерфейс позволяет сразу же начать пользоваться сервисом. Благодаря создателю блоков главную страницу можно настраивать. Все основные отчеты генерируются домашней страницей, включая создание документов. Импортировать документы также очень просто — их можно «перетащить» в программу или выбрать из папки компьютера.

Используя он-лайн сплинтер, бухгалтерам не нужно беспокоиться о правильности составления отчета общества с ограниченной ответственностью на упрощенном налоговом режиме, с автоматическим контролем заполненной формы на наличие ошибок. Если в отчете отсутствует ошибка или поле, пользователь получает уведомление в окне с напоминанием о необходимости провести дополнительную проверку. Система указывает разделы отчета, в которых были выявлены ошибки, и предлагает возможность вернуть их для исправления.

Кроме того, техническая поддержка TAXCOM доступна 24 часа в сутки. Ее специалисты всегда готовы ответить на вопросы пользователей и помочь с регулированием услуг.

Такском регулярно организует онлайн-мероприятия. На этих мероприятиях эксперты ФНС, а также независимые налоговые консультанты и аудиторы обсуждают последние вопросы налогообложения и бухгалтерского учета.

Помимо счетов-фактур для сдачи отчетности ООО на УСН, «Такском» предоставляет налогоплательщикам налоговых представителей. Подключив одного из них, можно сдавать прибыльную отчетность одновременно во многие организации. Существуют также счета-фактуры для бюджетных организаций и индивидуальных предпринимателей.

Вы получаете реквизиты счетов и можете заказать услуги онлайн на специальном разделе сайта компании. При необходимости можно заказать услуги по обработке документов на месте, без доступа в офис компании. Специалист компании приедет к вам в нужное место и время, узнает вас как клиента и проведет регистрацию на месте.

Что вы узнаете

Какие отчеты сдают ООО на УСН

Отчетность ООО на упрощенке в 2022 году

• Отчетность по УСН сдается один раз в год. Независимо от объекта налогообложения: «доходы» (по обычной ставке 6%) или «доходы-расходы» (15%).
• Бухгалтерская (финансовая) отчетность.
• Отчет по заработной плате.

Упрощенные налогоплательщики не платят НДС и не подают налоговые декларации. Однако спецрежимники могут выставлять счета-фактуры по требованию контрагентов. При этом отчет по НДС передается строго в электронном виде.

Если вы являетесь представителем НДС, сдавайте отчет по делегированному налогу онлайн или на бумаге.

В отношении объектов недвижимости с кадастровой стоимостью произошли изменения в законодательстве. В последний раз компании будут отчитываться по таким объектам недвижимости в 2021 году. Сам налог уплачивается на основании уведомления ФНС.

Календарь ОВОС для упрощенной системы налогообложения в 2022 году

Базовый период.	Период, за который необходимо сдать отчет.
декларация по ндс
31 мар.	2021
Финансовая отчетность
31 мар.	2021
Заявление по НДС (если компания заявляет или выступает в качестве налогового агента)
25 янв.	Q4 2021
25 апр.	Q1 2022
25 июля	Q2 2022
25 октября	Q3 2022

Если компания прекращает деятельность в рамках упрощенного режима налогообложения и официально уведомила об этом ФНС, декларацию необходимо подать до 25 числа месяца, в котором вы закрываете свой бизнес. Если компания утратила право на применение упрощенного налогового режима, декларация по УСН должна быть подана до 25 числа последнего квартала, в котором прекращается действие специального статуса. Это означает, что упрощенный налоговый режим должен быть использован.

Например, если доходы упрощенца сначала превысят новый промежуточный лимит (164,4 млн рублей с 2022 года), а затем максимальный (229,2 млн рублей).

Состав отчетности по работникам

Одна ссылка на работодателя касается работника, с которым он заключил трудовой договор. Таков отчет сотрудников SZVV-TD. Подавайте его сразу в день приема нового сотрудника на работу или на следующий рабочий день.

Не подавайте такой отчет о вновь поступивших сотрудниках. Если в течение месяца произошла смена персонала, подайте отчет СЗВ-ТД до 15 лет за месяц. При увольнении — немедленно или на следующий рабочий день.

Отправьте эти отчеты как PPGS, так и штатным сотрудникам.

• Ежемесячные отчеты С-ЗВ-М, и
• Квартальные — расчет взносов на страхование (РСВ) и 6-НДФЛ в налоговые органы; — форма 4-ФСС для социального страхования; и
• Ежегодно — общая выставка SZB-staж.

Выписка поступает в пенсионный фонд.

Если на предприятии работает небольшое количество сотрудников, то отчеты работников можно сдавать на бумаге. Однако при небольшом количестве сотрудников удобнее сдавать отчеты в электронном виде. Отчеты следует отправлять строго в электронном виде.

• 6-НДФЛ — если доход получают более 10 человек, то в этом случае необходимо подавать
• РСВП, 4-ФСС и индивидуальные счета — если застрахованных лиц 11 и более; срок сдачи 4-ФСС в электронном виде — до 25 числа месяца; если 4-ФСС сдается на бумаге, отчитайтесь до 20 числа месяца.

Справочный календарь сотрудника компании на 2022 год: .

Базовый период.	Отчетность Отчеты от обществ с ограниченной ответственностью с упрощенной системой налогообложения работников.	Куда сдавать отчеты.
Любой квартал (сроки зависят от случая)
Дата приема/увольнения сотрудника или следующий рабочий день	H&MP о найме/увольнении сотрудников; CB-TD	фиу
15 числа месяца	ССВ-ТД отработанного месяца, если есть изменения в персонале
Выставочная кампания в 2021 году
17 янв.	SSVV-M месяца декабря	фиу
20 янв.	4 фсс на бумаге	ФСС
25 янв.	4 фсс в электронном виде	ФСС
31 янв	РСВС	Ткань
1 марта	SSV-STAJ	фиу
1 марта	6-ndfl	Ткань
Выставочная кампания на первый квартал 2022 года (часть отчета SPV-M за квартал!)
15 февраля.	ССВВ-М в январе	фиу
15 марта	ССВВ-М в феврале	фиу
15 апреля	март ССВВ-М	фиу
20 апр	4 фсс на бумаге	ФСС
25 апр.	4 фсс в электронном виде	ФСС
4 мая	РСВС	Ткань
4 мая	6-ndfl	Ткань
Выставочная кампания на второй квартал 2022 года (часть отчета СВ В-м — в течение квартала!)
16 мая	Апрель ССВ В-м	фиу
15 июня	ССВ В-м в мае	фиу
15 июля	ССВВ-М в июне	фиу
20 июля	Бумага полугодовая 4 фсс	ФСС
25 июля	4 фсс за год в электронном виде	ФСС
1 авг	6 месяцев диф	Ткань
1 авг	6-ндфл В течение шести месяцев	Ткань
Выставочная кампания Q3 2022 (часть отчета SV V-M — в течение квартала!)
15 авг.	Июль ССВ-М	фиу
15 сент.	SSVV-M в августе	фиу
17 октября	ССВВ-М в сентябре	фиу
20 октября	9 месяцев на ленте 4 фсс	ФСС
25 октября	9 месяцев в электронном формате 4-ФСС	ФСС
31 октября	9 месяцев ДИФ	Ткань
31 октября	6-ндфл 9 месяцев	Ткань
Выставочная кампания 4 кв. 2022 г. (часть отчета СЗБ-М в течение квартала — остальные отчеты, включая декабрьский отчет СЗБ-М — к концу 2022 г.)
15 нояб.	сз за октябрь.	фиу
15 дек.	СЗВ-М за ноябрь.	фиу

Сдайте все отчеты онлайн в Сбербанк России

Что грозит за просрочку отчетности ООО на УСН

См. таблицу ниже, где санкции применяются к основной отчетности обществ с ограниченной ответственностью на упрощенном налоговом режиме за 2022 год. За несвоевременную отчетность может быть наложен еще один штраф в размере 300-500 руб.

Экспонат.	Штраф
Заявление на УСН*.	За каждый месяц просрочки или неполноты — 5% от остаточной разницы в декларации не более 30% от оставшейся суммы. Минимальная сумма — 1, 000 рублей. Это значит, что при отсутствии просроченных платежей штраф составит 1 000 руб.
Финансовая отчетность	200 рублей за один документ.
СЗВ-М.	500 рублей на одно застрахованное лицо
SSV-STAJ
Более и	300-500 РУБ.
4-ФСС	5-30% от взносов, собранных за последние 3 месяца не менее 1 000 рублей
10-фсс, представленный на бумажном носителе, при наличии более 10 застрахованных лиц	200 руб.
6-ндфл*	1 000 рублей за каждый месяц просрочки
рсв*	5-30% от суммы неуплаченных взносов. Минимум 1 000 рублей.

* В случае просрочки отчета более чем на 20 дней налоговые органы имеют право заблокировать операционный счет должника до тех пор, пока компания не представит отчет.

Нужно ли сдавать нулевки на УСН

Подача упрощенной налоговой декларации, даже если упрощенец фактически не вел никакой предпринимательской деятельности. Или осуществлял, но не имел доходов — расходов. В этом случае сдается нулевая декларация.

Декларации по упрощенному режиму налогообложения необходимо подавать, даже если компания фактически не вела никакой предпринимательской деятельности.

Не подавайте декларацию 6-НДФЛ, если с начала года не было выплат физическим лицам. Налоговые органы не требуют представления нулевой декларации для этого отчета. Как только произошла первая выплата, отправьте 6-НДФЛ до конца года.

При этом не имеет значения, были ли произведены выплаты в Фонд социального страхования, Фонд социального страхования, Фонд социального страхования М или Фонд социального страхования. Упрощенная налоговая отчетность должна быть представлена в каждом случае в 2022 году.

Если руководитель и единственный учредитель — одно и то же лицо и работают без расторжения договора, только по решению, не создавайте СПВ-ТД; включите таких застрахованных лиц в отчеты СПВ-М и СПВ-СТАЖ.

Отправьте всю нулевую отчетность в СБИС.

Дополнительные специальные отчеты ООО на УСН

Список возможных специальных отчетов открыт. Он зависит от деятельности федерального и регионального регулирующего закона, ООО.

Отчеты в Росстат. Малые компании, а именно эта категория бизнеса применяет УСН, сдают статотчетность, если попадут в выборочное или сплошное наблюдение. Узнайте это на сайте Росстата.

Выберите «Респонденты ——>Получить информацию о кодах и формах». Доступен поиск по ИДФ НДС; если СОССТАТ не включил ООО в выборку, страница заканчивается словами «Форма статистического отчета не найдена». Сервис выдает список отчетов, сроков и форм.

Они должны быть представлены строго в электронном виде; РОССТАТ ежемесячно обновляет список респондентов и формы.

Сдача отчетов в Федеральную службу по регулированию алкоголя (ФСРАР). Предоставляется, если сокращенный налогоплательщик является участником алкогольного рынка.

Представление отчетности в Роспроднадзор; представление заявления о плате за негативное воздействие на окружающую среду при образовании отходов, которые не могут быть отнесены к НПА. Например, это могут быть газовые лампы, токсичные ртутные термометры. Или вы работаете на предприятии, которое выбрасывает токсичные вещества в воздух или воду.

Например, завод.

Заявление о продукции, облагаемой специальными налогами. Как правило, крайний срок подачи такого заявления — 25-е число отчетного месяца. Форма заявления зависит от вида продукции. Единой формы специальной налоговой декларации не существует. Перечень форм можно найти на сайте ФНС.

Декларация по косвенным налогам. Если вы ввозите в Россию продукцию из стран ЕАЭС, вы должны ее представить. Крайний срок — 20-е число месяца, в котором товар получен для целей бухгалтерского учета.

Декларация по налогу на воду. Если есть налогообложение, подавайте ее ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за итогом отчетного периода.

СБИС проинформирует вас, какие отчеты, когда и в какие государственные органы необходимо подавать. Обновленные формы и сроки сдачи доступны в календаре бухгалтера. Вы можете создать экспликацию за считанные секунды. Система проверяет данные и отправляет документ в режиме онлайн. Результат — отчетность без ошибок и задержек.

Сдача отчетности обществами с ограниченной ответственностью на упрощенной системе налогообложения в информационной системе Сбербанка.