Основной отчет ИП на упрощенном налоговом режиме без работников на ГЛК:.
- Заявление о применении упрощенной системы налогообложения:.
- год (ст. 346.23, п. 2 НК РФ).
Основное обращение индивидуальных предпринимателей на упрощенный режим налогообложения.
- Заявление о применении упрощенной системы налогообложения:.
- год (ст. 346.23, п. 2 НК РФ).
- Квартальная (подпункт 2 статьи 230 Налогового кодекса РФ) — по месту регистрации индивидуального предпринимателя. Если у налогоплательщика работают сотрудники с лицензией, они обязаны представить отчет в налоговую инспекцию по месту получения патента.
- Квартплата (ст. 431, п. 7 Налогового кодекса РФ) — при регистрации ИП.
Основные справки индивидуальных предпринимателей на УСН с работниками Минюста:.
- СЗВ-М:.
- Ежемесячные (ст. 11, ст. 11 N 2 7-ФЗ Федерального закона от 01. 04. 1996 г.) — для работников и самозанятых работников.
- Поведение персонала — прием на работу, увольнение, смены … (ст. 11 п. 11 Федерального закона от 01. 04. 1996 N 2 7-ФЗ).
- Годовой — в контексте трудовых договоров и договоров самозанятости (ст. 11, п. 2 ст. 11 Федерального закона от 01. 04. 1996 N 2 7-ФЗ).
Базовый отчет индивидуального предпринимателя на УСН с работниками ФСС:.
- 4-ФСС:.
- Квартальный — Для трудовых договоров и договоров самозанятости, где есть положения об уплате страховых взносов на НС и ПЗ (ст. 24, п. 24 ст. 24 Федерального закона от 24. 07. 1998 N 12 5-ФЗ).
Бухгалтерская отчетность
Индивидуальные предприятия, находящиеся на упрощенном налогообложении, не обязаны вести бухгалтерский учет и финансовую информацию в ФНС (ст. 2 п. 6 Федерального закона от 12.
06. 2012 N06. 12.
2011 40 2-Фз). Однако при наличии основных средств необходимо вести учет основных средств, относящихся к амортизируемому имуществу, по правилам НС в целях контроля ограничений не выходить из ПСН (ст. п.1 256 ,, п.
16 ст. 346. 12 (3) НК РФ, п.
6 обзора, утв. пост. Совет 04.
07. 2018), утвержденный.
Отчетность в Росстат
Раз в пять лет ИП сдает форму 1 — Предприниматели — следующий отчет — 2026 год.
Акцизы
Если ИП реализует продукцию, облагаемую специальными налогами (алкоголь, табачные изделия, топливо, железо, автомобили, мотоциклы), необходимо ежемесячно подавать в ФНС декларацию по специальным налогам (пункт 5 статьи 204 НК РФ).
Отчетность по прослеживаемым товарам
Если индивидуальный предприниматель (включая себя или свое производство) покупает и продает товары, прослеживаемые по перечню согласно постановлению Правительства № 1110 от 01. 07. 2021 года, он должен представить в ФНС отчет о сделке, содержащий прослеживаемые товары.
Индивидуальные предприниматели также должны представить уведомление о прослеживаемости (в случае баланса, для введения в ЕС, для перемещения в другую страну ЕАЭС). Узнайте больше о прослеживаемости в инструментарии.
Отчетность по НДС
Если индивидуальный предприниматель на упрощенном режиме налогообложения выставляет покупателю счет-фактуру с НДС, или если предприниматель осуществляет сделку, в которой он выступает в качестве представителя по НДС, он должен уплатить НДС в бюджет и представить в Минэкономразвития декларацию по НДС.
Нулевая декларация по НДС не требуется.
Декларация по НДС должна быть представлена в том квартале, в котором совершается действие (Налоговый кодекс, § 346.11, ст. 3, § 173(5), (5), (5), (5), (5), (5), (5), (5), (5)). Подробнее о реализации НДС в детализации 1С в контексте упрощенного режима налогообложения
Если индивидуальный предприниматель на упрощенном режиме налогообложения выступает в качестве посредника (комиссионера, агента, перевозчика, подрядчика) в сделке по НДС, то для налоговой проверки необходимо представить реестр колонистов и выданные реквизиты.
Нулевые регистры представлять не нужно.
Реестр воинского налогового учета должен быть представлен в течение квартала, в котором был введен в действие соответствующий закон (пункт 3 статьи 173, пункт 5 статьи 346.11 Налогового кодекса).Подробнее о Календарь счетов-фактур, приобретенных и выставленных в 1С в третьем квартале 2022 года
Упрощенный Налоговый кодекс Индивидуальные предприниматели, ввозящие товары из ЕАЭС, обязаны представлять в ФНС косвенный налог при импорте из ЕАЭС.
Нулевую декларацию представлять не нужно.
Декларации по косвенным налогам (НДС и спецналог) должны быть представлены в том месяце, в котором совершены соответствующие действия (п. 20 Приложения 18 Конвенции ЕАЭС). Подробнее Подробная выписка по импорту из ЕАЭС в третьем квартале 2022 года.
Страховые взносы ИП
Куда платить индивидуальным предпринимателям, если деятельность ведется не по месту регистрации?
Налоговый кодекс этот вопрос не регулирует — есть мнение Минфина.
- Если индивидуальный предприниматель не зарегистрирован по месту регистрации, взносы СВК и МЗ уплачиваются с места жительства в ДОУ по месту регистрации индивидуального предпринимателя (§ 83 п. 3; § 419 п. 1 п. 2 Налогового кодекса). Подробнее об ИП, работающих вне места регистрации: куда платятся взносы?
Прочая отчетность
Индивидуальные предприниматели на упрощенном режиме налогообложения обязаны сдавать такую «иностранную» финансовую отчетность.
- — Квартальная (ст. 289(3) НК РФ) — — при соблюдении условий, ежеквартальная (ст. 80(2) НК РФ) вместо НДС, ЕСХН и ЕСХН.
- Налоговые декларации по водному налогу — ежеквартально (ст. 333.15, п. 1; ст. 333.14, п. 2; ст. 333.11, НК РФ), — ежеквартально (ст. 333.15, п. 2; ст. 333.11, НК РФ), — при соблюдении условий.
- расчет периодических платежей за пользование недрами — ежеквартально (ст. 43, п. 6 Закона от 21. 02. 1992 N 2395-1),.
- отчет об использовании страховых взносов от несчастных случаев и профзаболеваний — ежеквартально по форме 4-ФСС (письмо ФСС от 05. 08. 2020 N 02-09-11/12-05-19094).
- Налоговые декларации по налогу на добычу полезных ископаемых — ежемесячно (ст. 345, п. 2 ст. 341 НК РФ); и
- Сведения о полученных разрешениях на пользование объектами животного мира (разрешениях) … -при получении разрешения (ст. 333.7, п. 1 НК РФ), …
- Сведения о полученных разрешениях (путевках) на пользование объектами водных биологических ресурсов … -при получении разрешения (статья 333.7, пункт 2 Налогового кодекса), …
- ведомость платежей за негативное воздействие на окружающую среду — ежегодно (приказ Минприроды N 1043 от 10 декабря 2020 года), …
- расчет утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств и прицепов — в момент уплаты сбора (статья 16 Положения, утвержденного Постановлением N 1291 от 26 декабря 2013 года);…
- Расчет утилизационного сбора для колесных транспортных средств и прицепов — на момент уплаты сбора (пункт 16 Положения, утвержденного Декретом N 1291 от 26 декабря 2013 года).
См.:.
Если вы еще не зарегистрировались :
Активируйте доступ к бесплатной демо-версии →.
из.
Регистрация в Rubricator →.
После регистрации вы получите доступ ко всем материалам 1С:Бухгалтерии, записям передач поддержки и сможете задавать вопросы по 1С.
Подписывайтесь на YouTube и Telegram, чтобы быть в курсе важных изменений в «1С» и законодательстве.
Статья была полезной?
Получите еще один секретный бонус и полный доступ к справочной системе «БухЭксперт8» бесплатно на 14 дней
- В письме от 8 июня 2018 г. N 03-07-05/55290 Минфин России высказал свое неблагоприятноеДля правильного расчета подоходного налога необходимо правильно определить дату.Стоимость дополнительного отпуска работникам, ухаживающим за детьми-инвалидами.Арендатор является должником по налогу на недвижимость в отношении имущества, полученного по договору аренды.
(2 балла, в среднем: от 5 до 5,00)
Вы можете объяснить свой вклад в комментарии ниже. Обратите внимание! Наши эксперты не отвечают на вопросы по программе 1С и Пояснительной записке. Задайте свой вопрос эксперту по личному кабинету
Отчетность ИП в налоговую инспекцию
Каждая система налогообложения имеет свои особенности и свой отчет. Всего в арсенале четыре специальных налоговых режима и общие налоговые режимы в 2022 году.
ИП Бухгалтерия без работников на ОСНО.
Чем привлекает индивидуальных предпринимателей основной налоговый режим:.
- Задача не имеет пределов и границ; по мнению ОСНО, выручка и количество сотрудников несущественны.
- ЧОПы ОСНО могут поставлять товары с НДС. При этом они получают налоговый вычет.
Какую отчетность сдают частные предприниматели без работников в налоговые органы ОСНО:.
- Декларация по НДС. Они подаются в конце каждого квартала до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Все должники по НДС сдают налоговые декларации только в электронном виде через учреждения ЭДО.
- Заявление 3 — НДФЛ. подается по окончании календарного года до 30 апреля года, следующего за отчетным. Подается один раз в год.
- Заявление 4-НДФЛ подается теми, кто только начал заниматься предпринимательской деятельностью. Декларация должна быть подана в течение пяти дней после первого получения дохода. В отчете должна быть указана сумма ожидаемого дохода на следующий год. Данный отчет также требуется, если сумма дохода отличается от запланированной более чем на 50%. Справка 4-НДФЛ также требуется, если индивидуальный предприниматель утрачивает право на специальный налоговый режим и вынужден перейти на общий базовый налоговый режим. На основании этих данных ФНС рассчитывает прогрессию подоходного налога физических лиц.
Заявление индивидуальных предпринимателей без работников на упрощенной системе налогообложения (УСН).
Упрощенная система налогообложения является наиболее популярной системой среди индивидуальных предпринимателей. Это связано с тем, что она отличается простотой ведения учета и минимальным объемом отчетности.
По данным Федеральной налоговой службы, в 2020 году в России будет 3,53 миллиона плательщиков УСН.
‘Упрощенная система налогообложения делится на два вида: налог на доходы по ставке 15% и расходы минус доходы по ставке 6%’.
Индивидуальные предприятия без работников на упрощенном режиме налогообложения:.
- Заявление на УСН (в соответствии с пунктом 1 статьи 346.23 Налогового кодекса РФ). с марта 2021 года, 25. 12. 2020 № ЕД-7-3/958@.
На этом перечень заявлений заканчивается. Однако ИП на упрощенной системе налогообложения, не имеющий работников, может сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за себя.
В этом случае индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения, не имеющий наемных работников, должен подать декларацию из трех копеек.
- Если индивидуальный предприниматель получает доход, не полученный от предпринимательской деятельности, от продажи квартиры, например, в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса, то
- если индивидуальный предприниматель утрачивает право на применение упрощенной системы налогообложения в связи с тем, что доходы в отчете превышают порог в 200 млн рублей по упрощенной системе налогообложения (в соответствии со статьей 346.13 НК РФ).
- Если индивидуальный предприниматель начинает производить объект специального налогового продукта, который не подпадает под исключения, перечисленные в пункте 3 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ. (ст. 346. 12-3 НК РФ).
Отчетность индивидуальных предпринимателей, не имеющих работника по единому сельскохозяйственному налогу.
Для предпринимателей, являющихся сельскохозяйственными производителями, существует специальный налоговый режим — единый налог для сельскохозяйственных производителей (ЕСХН).
По данным Федеральной налоговой службы, в 2020 году в России будет 90 000 должников по ЕСХН.
Отчеты, представляемые индивидуальными предпринимателями без работников по единому сельскохозяйственному налогу:.
- Шапочный отчет. Подается сельхозпроизводителями по итогам календарного года, до 31 марта, следующего за отчетным годом.
Индивидуальные патентные предприниматели (ИП) освобождены от обязанности представлять налоговую декларацию.
По данным Федеральной налоговой службы, в 2020 году в России насчитывается 359 плательщиков ПСН.
Индивидуальные предприниматели на ПСН (самозанятость) освобождены от представления налоговой декларации.
Нулевка
Важно знать, что отсутствие дохода не освобождает от сдачи отчетности. В этом случае ИП обязан сдать нулевую декларацию. Непредставление нулевой декларации может привести к лишению статуса ИП, который можно получить только через три года.
Какую нулевую декларацию должен сдать ИП без работников и доходов (в зависимости от режима налогообложения)?
- Нулевая декларация по НДС в осн,.
- 3-ндфл в осн,.
- Нулевая декларация по упрощенной системе налогообложения
- 3-ндфл при ЕСХН, 3-ндфл при УСН, нулевая декларация при ЕСХН.
Нулевая декларация должна быть подана в тот же день, что и обычная.
Важно: Если декларация подана с опозданием более чем на 10 дней, налоговые органы могут заблокировать все требования по счетам-фактурам индивидуального предпринимателя. Обязательства по счетам снимаются на следующий день после подачи декларации.
От какой отчетности освобожден ИП без сотрудников
Далее следует список счетов индивидуальных предприятий без работников. Огромная серия выставок, которыми занимаются предприниматели, предназначена только для людей, работающих более чем с одним человеком. Вот где им действительно есть чем заняться.
Помимо вышеперечисленных отчетов, в список отчетов входят дополнительные отчеты в ФНС: отчеты по 6-НДФЛ, расчету страховых взносов (РСВ) и среднесписочной численности работников (теперь подается в составе годового РСВ). Индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, также должны сдавать отчеты в пенсионный фонд и фонд социального страхования. Они должны сдавать отчет в пенсионный фонд: → — не надо, еще → государственный, → стаж идет в Федеральный фонд социального страхования 4-окшивития.
Кроме того, они подают отчет в Министерство внутренних дел о трудоустройстве иностранных граждан и центры занятости о вакансиях и т.д.
Индивидуальные предприятия без работников, а точнее все индивидуальные предприятия бухгалтерские отчеты подавать не обязаны; ИКС не обязаны вести бухгалтерские книги и, следовательно, не обязаны подавать балансы и отчет о финансовых результатах. Индивидуальные предприятия могут вести свои бухгалтерские книги по собственной инициативе, но не обязаны их подавать.
Служба отчетности SIS готова облегчить вам сдачу отчетности в срок и без ошибок. Обновленные публикации и календари всегда в вашем распоряжении. Электронные подписи необходимы для обеспечения юридической силы электронных документов.
Выдайте электронную подпись руководителю или индивидуальному предпринимателю и сдайте отчет в кратчайшие сроки на основании вашего запроса.
Вам сложно разобраться в своей отчетности или РосСтат поймал вас (приходится сдавать множество его справочных форм)? Воспользуйтесь услугой по подготовке отчетности, и наши специалисты помогут вам подготовиться к одной выставке и готовы взять на себя обязанность по подготовке и сдаче всех отчетов.
Наши специалисты готовы проинформировать вас о том, как подключиться к сервису СБИС.