Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему

Вы можете претендовать на налоговую скидку при покупке недвижимости, если

• при покупке дома, квартиры, комнаты или доли; или
• выплата ипотечного кредита; и
• Покупка земельного участка; и
• строительство дома, включая коммунальное строительство; и
• приобретение строительных материалов и принадлежностей, включая подключение дома к электрическим, водопроводным, газовым и канализационным сетям.

Кто имеет право на вычет?

Чтобы получить право на участие в программе, вы должны соответствовать следующим условиям

• вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации и проживаете в стране не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев (статья 1, раздел 1 Налогового кодекса РФ); и
• имущество было приобретено на территории Российской Федерации; и
• у вас есть документ о приобретении имущества и право собственности на него; и
• у вас есть доход, с которого вы платите подоходный налог по ставке 13%.

Если вы оплатили покупку квартиры от имени другого лица, но не стали его собственником, налоговый вычет не предоставляется. Это не так, даже если квартира зарегистрирована на ваше имя.

Например, вы купили квартиру, но записали ее на имя своей матери. Ни вы, ни ваша мать не можете претендовать на налоговые кредиты (хотя вы можете купить квартиру, зарегистрировать ее на свое имя, а затем перевести налоговые кредиты на свою мать). Исключение составляют случаи, когда вы покупаете/строите жилье для своих детей или если им меньше 18 лет и они защищены.

Когда вычет получить нельзя?

Вы не можете запросить скидку на жилье, если вы

• вы совершаете сделку с супругом, родителем (включая усыновителя), ребенком (включая усыновленного ребенка), братом или сестрой, опекуном или защищенным взаимозависимым лицом (подраздел 5 раздела 220 Налогового кодекса); или
• вы полностью использовали максимальную сумму скидки; и
• вы ранее получали налоговые вычеты на приобретение недвижимости (статья 11, § 11 КТС).

Кроме того, если вы использовали государственные субсидии (материнский капитал, выплаты из государственного бюджета) или средства резидента работодателя, то скидку можно получить только без учета этих субсидий, то есть только на все и только на то, что вы оплатили лично.

Срок давности вычета и сроки получения вычета — в чем разница?

Многие путают лимит скидки со сроком, в течение которого можно получить имущественную скидку.

Поэтому вы можете подать заявление в течение пяти или десяти лет после покупки. Даже если вы продадите свою недвижимость, вы не теряете право на налоговый вычет в будущем.

Однако существует ограничение на количество лет, в течение которых вы можете претендовать на скидку: три последних календарных года.

Например, в 2015 году вы купили двухкомнатную квартиру, но не могли претендовать на скидку — не было официального дохода; в 2017 году вы устроились на официальную работу, заплатили налог и забыли о скидке, но решили вспомнить и подать заявление в 2022 году.

Только за последние три года. Однако остаток скидки переносится на следующие годы и может быть использован полностью.

Какую сумму можно вернуть?

Существует два типа скидок, предоставляемых при покупке недвижимости

Скидки, относящиеся к недвижимости на уровне фактически понесенных расходов, т.е. ваших собственных денег, потраченных на покупку недвижимости.

Вычет, относящийся к недвижимости, рассчитывается следующим образом

Фактические расходы x 13% = Вычет.

Предельный размер расходов для получения данной скидки составляет 2 млн рублей, а максимальный размер скидки — 13% от 2 млн рублей, т.е. 260 000 рублей (пункт 1 части 3 статьи 220 НК РФ).

Например, если квартира стоит 5 млн рублей, то скидка рассчитывается только на 2 млн рублей, а максимальный размер скидки составляет 13% от 2 млн рублей, то есть 260 000 рублей.

Право на скидку в отношении недвижимости предоставляется одному лицу и только одному лицу. Ее можно комбинировать с другим приобретенным имуществом, но по достижении 2 млн рублей она больше не предоставляется.

Например, если вы покупаете квартиру, а затем вторую квартиру, вы получаете максимум 260-150 = 110 тыс. рублей на вторую квартиру, независимо от ее стоимости.

Дополнительные скидки при покупке недвижимости по ипотечной программе. Здесь учитываются только проценты, уплаченные банку, и вы получаете возврат 13%.

Скидка на проценты по ипотеке рассчитывается так же, как и скидка на недвижимость.

Проценты, уплаченные банку, х 13% = скидка.

Лимит расходов на этот вычет составляет 3 млн рублей. Это означает, что максимальная сумма, которую вам возместит государство, составляет 13% от 3 млн рублей, то есть 390 000 рублей (пункт 4 статьи 220 НК РФ).

Вы можете получить только одноразовую скидку на проценты по ипотеке, даже если проценты, выплачиваемые банку, ниже установленного лимита.

Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?

Скидка может быть больше, чем сумма уплаченного налога.

Однако государство не может вернуть больше денег, чем сумма уплаченного вами подоходного налога. В этом случае оставшаяся скидка может быть перенесена на последующие годы.

Например, вы покупаете квартиру с 2,5 миллионами фрикций и имеете право на скидку в размере до 260 000 фрикций. Однако за последние три года вы удержали подоходный налог только в размере 200 000 рублей. Возмещение, превышающее эту сумму, не получится.

В этом случае оставшиеся фрикции в размере 60, 000 можно вернуть в следующем году, подав заявление в ФНС.

Правила переноса части неиспользованной скидки распространяются только на покупки или строительство жилья. Неиспользованные остатки других скидок не могут быть перенесены в следующем году.

Как оформить налоговый вычет безработному?

Если вы не работаете и не имеете официального дохода от работодателя, вы можете подать заявление на возврат налога только через Федеральную налоговую службу.

Вы должны подать документы в конце календарного года, получить звание и право на скидку (вы также можете подать их позже; см. ниже). (Помните, что вы не ограничены в скидках). Например, если квартира приобретена и защищена в 2021 году, вы можете претендовать на возврат налога, начиная с 2022 года.

Для получения налогового кредита на недвижимость необходимо предоставить следующую документацию.

(примеры заполнения различных форм вы можете посмотреть здесь)
• Справка 2-НДФЛ о доходах (может быть получена по счету, проверенному в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» или в кассе «Госуслуги») — для целей налогового вычета
• документ, подтверждающий право собственности на имущество (государственный акт на выписку о собственности, договор на приобретение имущества или участие в коммунистическом строительстве, акт приема-передачи)
• копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость зарегистрирована на имя несовершеннолетнего ребенка); и
• копия свидетельства о браке (если имущество оформлено в общую собственность супругов); и
• документы, подтверждающие расходы, понесенные на покупку или строительство (чеки, квитанции, банковские выписки, сертификаты на покупку материалов); и
• документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи, если покупка была совершена в рамках CDA).

При покупке ипотечной недвижимости также необходимы следующие документы.

• Ипотечный договор; и
• Документы, подтверждающие процентные расходы по кредиту (Программа погашения ипотеки, платежные документы, касающиеся процентных платежей).

После подачи документов в налоговую инспекцию начинается 30-дневная камеральная проверка. По ее результатам определяется размер выплаты скидки. Если налоговая служба обнаруживает ошибки в заявлении или неточности в документе, в течение пяти дней запрашиваются недостающие данные.

Если все в порядке, скидка перечисляется на ваш счет в течение месяца (Федеральный закон от 20. 04. 2021 № 100-ФЗ).

Размер налогового вычета для безработного

Налоговые вычеты для неработающих граждан в 2022 году предоставляются по тем же правилам, что и для других налогоплательщиков. Для них не существует особых условий.

Например, социальные льготы, включая скидки на образование, медицинское обслуживание, ДМС, страхование жизни и т.д., ограничены суммой 120 000 в год. На счет возвращается максимум 15 600 рублей (13% от 120 000).

На обучение детей предоставляется ежегодное пособие в размере 50, 000 фрикций. Возвращается максимум 6, 500 рублей (13% от 50, 000 рублей).

Имущественные вычеты при покупке квартиры или другого жилья ограничены 2 млн. фрикций на одного владельца, а ипотека — 3 млн. фрикций.

Доходы от расходов на жилье разрешены в размере до 260 000 BR2 (13% от 2 млн. BR2) и до 390 000 BR3 (13% от 3 млн. BR3) под фиксированные рыночные проценты.

Однако существуют общие правила. В течение года вам разрешается вернуть больше, чем вы заплатили налога в этом году.

Важно! Если вы безработный, вы можете уменьшить свою налогооблагаемую базу только за тот период, за который вы заплатили натуральный подоходный налог; в течение года, в котором вы не заплатили 13%, вы не можете получить возврат налога.

Частые вопросы

Попросите у своего работодателя справку 2-НДФЛ. В ней указаны все доходы и налоги, которые вы заплатили. Именно эти суммы учитываются при расчете налогового вычета.

Нет. Работодатель не имеет права на налоговые вычеты. Вы не можете претендовать на налоговый вычет, если ваш работодатель не платит 13% от вашей зарплаты в штате.

Ваш муж не работает, но оплачивает ваше медицинское обслуживание. Может ли мой супруг претендовать на налоговые вычеты для своей неработающей жены?

Да, если ваш супруг является резидентом Российской Федерации и платит налог в размере 13%. Соберите пакет документов для проверки и подайте налоговую декларацию в ГАТТ по месту регистрации.

Налоговые скидки: основная информация

Почти все россияне платят налоговый сбор — налог на заработную плату и другие доходы. Если гражданин тратит большую сумму денег, часть потраченных средств может быть возвращена за счет уже уплаченных налогов или сумма может быть уменьшена за счет налоговой скидки.

1. Налоговые скидки: основная информация
2. Новые правила и изменения скидок в 2022 году
3. Имущественные скидки
4. Социальные скидки
5. Уменьшение налоговых скидок

Налоговые скидки — это сумма, вычитаемая из налогооблагаемой базы (дохода) и подлежащего уплате налогового сбора (подоходного налога). Скидку можно получить с индивидуального подоходного налога всех официально трудоустроенных граждан, то есть тех, кто работает официально и платит сам или через своего работодателя.

Помимо официального дохода, необходимо также иметь российское гражданство и постоянное место жительства в течение 183 дней в году, т.е. быть россиянином, проживающим в России. Скидки могут быть предоставлены в течение трех лет после года, в котором были оплачены расходы.

Существует несколько основных видов налоговых скидок

1. Скидки, связанные с недвижимостью. Могут быть использованы на покупку или строительство недвижимости, продажу недвижимости или погашение ипотечного кредита. В случае покупки дома можно вернуть до 260 000 рублей, при выплате процентов по ипотеке — 390 000 рублей. При продаже объекта недвижимости сумма подоходного налога может быть уменьшена на сумму до 130 000 рублей.
2. Социальные скидки. Сюда можно отнести расходы на благотворительные, медицинские, страховые, образовательные услуги, спорт и капитализированную пенсию. Максимальная скидка на все эти услуги составляет 120 000 рублей в год.
3. Инвестиции. Они причитаются владельцу ИИС (отдельный инвестиционный счет, брокерский счет, депозит); владелец ИИС может претендовать на фрикцион до 52, 000 в год в течение трех лет, а владелец брокерского счета получает прибыль с фрикционом до 3, 000, 000.
4. Профи. Индивидуальные предприятия, физические лица, работающие в рамках GPA, лица, занимающиеся частной профессиональной деятельностью. Если гражданин занимается частной профессиональной деятельностью и создает произведение искусства, он также может претендовать на долю расходов.
5. Ролевые модели. По определению государства и муниципалитетов, для граждан льготной категории (инвалиды) и семей с детьми.

До мая 2021 года налогоплательщики должны были заполнить и подать налоговую декларацию3 вместе с документами, подтверждающими отмену вычета, чтобы получить скидку. Только тогда граждане могли вернуть 15% подоходного налога, что очень раздражало и вызывало большие задержки в оформлении этих документов.

С этой даты в России действует упрощенная процедура получения скидки, которая требует нетронутого общения с ФНС. Теперь не нужно приходить на непосредственную проверку, можно просто подать заявку в личный кабинет на сайте налоговых органов, и налоговики сами проверят ваше право на скидку с помощью автоматизированной информационной системы.

Новые правила и изменения скидок в 2022 году

Согласно нововведению, Федеральная налоговая служба упростила процесс получения скидки на имущество и инвестиции, сведя его к одному шагу. Теперь достаточно подписать заявление, предварительно заполненное в личном кабинете, и указать информацию для перечисления денег без необходимости предоставления справки о доходах или другой документации.

Помимо упрощения процедуры, также сократилось время рассмотрения заявления и перевода средств. Если раньше все это длилось до четырех месяцев, то теперь максимальный срок составляет всего 1,5 месяца. Заявления появляются не раньше 20 марта, налоговая инспекция проверяет документы и информацию в течение месяца и пересылает возврат через 15 дней.

Еще одно удобство: к 2022 году работодатели будут получать подтверждение социального и имущественного резервирования для сотрудников PDF непосредственно из налоговых органов. Это избавляет от лишних элементов налогоплательщика, который сам получает подтверждение и доставляет его в бухгалтерию. Рассмотрим изменения по очереди.

Имущественные скидки

С 1 января 2022 года налогоплательщику больше не придется представлять в налоговую инспекцию. Их исключили из списка документов, предоставляемых для получения скидки, так как данные о доме и его владельце уже хранятся в Едином государственном реестре юридических лиц. В налоговые органы информацию направляет Росреестр.

Необходимо предоставить следующие документы. Копия кредитного договора, сумма уплаченных процентов по кредиту и справка из банка о копиях платежных документов. Если банк, в котором зарегистрирована ипотека, включен в программу обмена информацией с налоговыми органами, вычет может быть запрошен в упрощенном порядке — банк сам направляет необходимые документы и информацию в налоговые органы.

Социальные скидки

Лицо, потратившее средства на лечение себя, своего супруга, родителя или ребенка в возрасте до 18 лет, включая усыновленных детей, имеет право на социальную скидку на медицинское обслуживание; с 2022 года право на скидку должно подтверждаться справкой об оплате медицинской помощи. Сертификат подтверждает и лечение, и оплату и не требует заключения договора с медицинской клиникой.

Кроме того, с 1 января 2022 года граждане России имеют право на скидки на занятия спортом. Это оплата фитнес-услуг, предоставляемых самому гражданину, его детям или опекаемым в возрасте до 18 лет.

Максимальная сумма составляет 120 000 рублей в год, а скидка может быть предоставлена в размере 13%. Для получения скидки необходимо подать заявление в налоговые органы или работодателю, причем самый ранний срок — 1 января 2025 года.

Важно, чтобы спортивные организации или отдельные компании, основная деятельность которых связана с физической культурой и спортом, были включены в соответствующий перечень, который ежегодно утверждается Правительством РФ. Если организация не включена в перечень, то, к сожалению, она не будет иметь права на скидку.

Уменьшение налоговых скидок

Все мы ощутили возросшую нагрузку на наши бюджеты в условиях санкций. С прилавков исчезло несколько дешевых товаров, иностранные бренды ушли с рынка, а оставшиеся производители были вынуждены поднять цены, чтобы покрыть возросшие расходы. За известные товары и услуги приходится платить больше россиян, и в Федеральный закон «О налоговом кодексе», опубликованный 1 января 2022 года, внесены изменения.

Они включают в себя новую статью 221.1 Налогового кодекса и другие изменения.

Кроме того, 23 марта этого года было объявлено, что Федеральная налоговая служба сократила срок рассмотрения заявлений на налоговые скидки для российских граждан. Новый срок составляет всего 15 дней. Эта мера поможет ускорить возврат налогов и получить наличные деньги россиянам, чьи семейные бюджеты сейчас испытывают нужду.

Следует отметить, что нововведение касается только социальных и имущественных скидок, а все остальное, включая инвестиционные, профессиональные и другие скидки, будет выплачиваться в обычном порядке. Это означает три месяца на получение чеков и еще месяц на транспортировку.

К сожалению, у этой меры есть и отрицательные стороны. Если срок проверки сократится до 15 дней, у налоговых органов может не хватить времени и персонала для выполнения этих функций. Кроме того, налоговые органы могут быть вынуждены прекратить проверку, отказавшись от декларации, опасаясь пропустить установленный срок.

Причины этого просты. Речь идет о выплатах из бюджета, и поэтому они не могут принять положительное решение о возврате в спорной ситуации. Если декларация подана неверно, работнику грозит дисциплинарное взыскание, а также лишение премии и еще более суровое наказание за халатность и превышение полномочий.

Поэтому очень жаль, что некоторые чиновники могут отклонить все возражения в надежде, что налогоплательщик докажет свое право на возврат на досудебной стадии спора, если он прав. Однако это все же крайний случай. Большинство процессов офисного аудита сегодня осуществляется с использованием цифровых процессов и электронных технологий управления, поэтому задержек и серьезных проблем не возникает.