Что такое дебиторская и кредиторская и задолженность

Счет или требование — это то, что ваша компания должна другой компании, человеку или государству.

Такие долги могут существовать всего несколько часов, дней или месяцев, а могут сохраняться годами, искажая реальный экономический масштаб бизнеса.

В бухгалтерском учете недостаточно понимать, что требование другого лица или компании является обязательством. Необходимо знать о запасах, счетах, используемых для расчета баланса требований, и производить расчеты.

К счастью, мы говорим об управленческих счетах, поэтому нам не придется слишком глубоко вникать в бухгалтерские манипуляции. Для администрации достаточно понимать, что такое счета и как ими управлять.

Типы.

Счета, получаемые в управленческом учете, группируются по четырем функциям.

• Срок погашения,.
• Статус обязательства,.
• Тип дебитора, и
• Вероятность погашения.

По срокам погашения

Вид срока погашения указывает на то, что долг закрыт для компании. Здесь требования следующие

• Краткосрочный — указанный срок погашения не превышает 12 месяцев.
• Долгосрочный — должен быть погашен более чем за один год.

По состоянию обязательства

Эта группа относится к тому, выплатил ли контрагент долг в срок.

• Нормальный — срок действия требования еще не истек.
• Поздний — срок годности истек, но деньги не были выплачены.

Партия стульев была отправлена в мебельный магазин. В договоре указано, что деньги за товар должны быть выплачены до 12 марта 2024 года.

По типу должника

Из определения требований ясно, что дебиторами могут быть разные категории контрагентов. Их ввод основан на сортировке в соответствии с типом должника.

Кто может быть должником компании:.

• Покупатели — например, если вы уже получили товар, но еще не произвели оплату.
• Поставщики — когда вы уже перечислили оплату, но еще не получили товар.
• Государство — например, если вы завысили налоги.
• Сотрудник — когда вы получили от компании кредит или депозит для работы, но еще не оформились.
• Например, когда учредитель не оплатил доли в уставном капитале.

Должниками являются и другие контрагенты, например, арендаторы, которые не оплатили платежи за предыдущий месяц.

По вероятности погашения

В идеальном мире все долги выплачиваются вовремя, но в бизнесе иногда случаются накладки. В таких случаях можно предвидеть возможность погашения.

• Сомнительная дебиторская задолженность — долги могут быть оплачены, а могут и не быть. В этот режим попадают долги, по которым у должника нет средств для погашения, нет имущества или банковской гарантии для связывания.
• Официальное требование — долг не выплачивается по причине неплатежеспособности должника.

С точки зрения административного учета, все эти типы помогают понять, что делать с требованиями. Есть несколько вариантов: погашение, изъятие или ожидание продажи.

В некоторых случаях выгоднее списать или продать долг и не учитывать его в балансе, чтобы не менять общую финансовую картину бизнеса. Особенно в тех случаях, когда в обороте недостаточно денежных средств и у должника мало шансов погасить долг в срок.

Держите долги под контролем

Проверка размера коллектора и плательщика поможет вам сообщить о «долге» в Adesk. Он показывает, кому и сколько вы должны, и группирует данные по всему бизнесу или проекту.

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность или счета-фактуры — это ваши обязательства перед другими предприятиями, частными лицами или государством. Проще говоря — когда вам должны деньги, а вы не должны.

Например, счет к оплате — это долг перед сотрудником, когда месяц закончился, а зарплату ему еще не выплатили. Или когда клиент заплатил вперед за работу, которая еще не выполнена.

Как и счета-фактуры, счета к оплате делятся на типы по различным признакам

• По сроку действия — краткосрочные или долгосрочные. До 12 месяцев или более 12 месяцев соответственно.
• По происхождению — внутренние, например, сотрудникам, или внешние — другим компаниям, клиентам, поставщикам.
• Вероятность погашения — базовая, при закрытии долга или взыскании неоплаченного долга, если компания, которой вы должны, закрыта или удалена спустя долгое время после истечения срока оплаты.

Инвентаризация долгов

Это мероприятие проводится для проверки точности отображения обязательств в программе работы с требованиями. Перед представлением годовой финансовой отчетности в аудиторский орган компания должна проанализировать отчетность в период реорганизации/ликвидации и скорректировать сумму резервов по соответствующим требованиям. В случае разногласий с контрагентами компания отзывает отчетность за соответствующий период.

В ходе проверки запасов определяется сумма нестабильных и/или неприемлемых требований, формируются прогнозы и информация по уже снятым на баланс требованиям.

Работа с должниками

В этом направлении проводится профилактическая работа. Она заключается в анализе условных сроков, расчете сроков погашения задолженности, проверке исполнения графиков платежей и проверке правильности платежей и отгрузок. При необходимости с контрагентами заключаются соглашения и рассылаются письма-напоминания о сроках оплаты.

Безжалостным партнерам выставляются счета-фактуры. Программа управления просроченной задолженностью упрощает процесс продаж. Отделы ведутся по отдельным контрагентам, договорам, срокам действия и просрочкам.

Анализ расходов по взысканию

Если требование с истекшим сроком действия уже определено, предприятие должно сначала оценить фактические затраты на его сбор. Следующие затраты неизбежны

• почтовые расходы,.
• загрузка выписок из ЕГРЮЛ / Единого государственного реестра юридических лиц,.
• оплата услуг по доставке,.
• оплата государственных пошлин,.
• составление дела в суде,.
• представительские расходы,.
• другие виды расходов.

При оценке расходов необходимо учитывать примерные трудозатраты на взыскание долга. Вероятно, трудозатраты и затраченное время не пропорциональны размеру долга. В таком случае имеет смысл установить минимальный лимит должника. За пределами этого лимита взыскивать долги имеет смысл только в судебном порядке.

Проверка платежеспособности

Поскольку процесс неплатежеспособности уже начат, кредитор не может выплатить долг. В этом случае необходимо время для регистрации долга в реестре кредиторов. Чтобы избежать такой ситуации, необходимо позаботиться о том, чтобы покупатель был поплотнее.

Информацию о банкротстве можно найти в Федеральном реестре или арбитражном деле. Специальная налоговая служба «Прозрачный бизнес» предоставляет информацию о ликвидации и урегулировании.

Возможности FIS Collection System

FIS Collection — это система для учета кредитов и автоматизации заемщиков, а также для управления просрочками. Она сочетает в себе превентивные функции и инструменты взыскания, позволяющие контролировать исполнение расчетов, этапы исполнения и судебные разбирательства.

Способности FIS Collection (программа для просроченной задолженности)

Эта программа для взыскания долгов помогает организовать работу с учетом требований и добиться высоких результатов при минимальных затратах на персонал. Основные характеристики: программа предоставляет возможность управления суммами и коллекторами, поступлениями и

• взысканиями, анализом и проверкой информации о должниках и обязательствах.
• Заявки из АБС банков, получение федеральных регистраций (ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ПФР).
• Отчеты о последующей деятельности, основанные на подробных отчетах о динамике.
• Контроль и автоматизация этапов взыскания (prexing, soft collection, hard collection, legal collection, collateral collection).
• Интеграция с телефонией Avaya, Oktel и Cisco Отправка сообщений (SMS, электронная почта) непосредственно из программного обеспечения.

Преимущества FIS Collection

Предлагаемое программное обеспечение для управления задолженностью полностью совместимо с Постановлением № 230-ФЗ от 7 марта 2016 года. основные преимущества решения: решение будет доступно всем клиентам, и они смогут выбрать подходящее решение.

• Объединение в системе всех этапов управления задолженностью.
• Понятная рабочая среда с гибкими настройками.
• Выбор наиболее подходящего метода сбора платежей.
• Приложения для мобильных телефонов.
• Создание баз данных для государственных органов: федеральной налоговой службы, почты России, федеральных мировых судей, судов, кредитных бюро.
• Контактные каналы — колл-центры, электронная почта, SMS, автоматические обновления, роботы-операторы.

Благодаря автоматизации процесса управления требованиями расходы на инкассацию можно сократить в три раза. Получите обработку программного обеспечения с практическими руководствами.

О компании.

Financial Information Systems разрабатывает информационные системы для финансового сектора. Мы знаем, как в кратчайшие сроки установить, сформировать и эксплуатировать наши продукты, полностью и локально адаптируя их в соответствии со спецификой деятельности банка.

Дебитор и кредитор: кто кому должен

Счета кредиторской и дебиторской задолженности основаны на простом принципе: «Я должен дебитору, я должен кредитору». Что такое дебиторы и кредиторы? Все физические и юридические лица, с которыми вы имеете дело, обозначаются общим термином «контрагент». Среди них могут быть как подрядчики, поставщики и клиенты, так и сотрудники или акционеры вашего предприятия.

Среди ваших контрагентов есть дебиторы и кредиторы.

Дебиторы — это контрагенты, которые должны деньги вашей компании. Это люди, которым вы выдали депозиты, отправили товары на предоплату, выдали кредиты.

Дебиторы должны деньги вашему бизнесу — они должны деньги вашей компании. Для вас они — требование, они — обязательство.

Кредиторы — это контрагенты, которым ваш бизнес должен деньги. Кредиторы — это банки, компании, которые дали вам кредит, поставщики, которые отправили вам товар, но еще не получили оплату.

Таким образом, вы взяли кредит в банке для развития своего бизнеса. Ваш долг перед банком называется кредиторской задолженностью. Баланс вашего бизнеса состоит из двух частей: активной и пассивной.

Ваш счет дебиторской задолженности записан как актив. Деньги еще не были возвращены вам, но являются доходом для вашего бизнеса. Ваши счета-фактуры — это пассив.

Вы еще не выплатили все долги, но они в любом случае являются выходом/ущербом.

Согласно российским правилам бухгалтерского учета, в 99,9% случаев — за весь период существования. Это означает, что если вы выплачиваете кредит в размере 100 000 рублей в месяц, ваш бухгалтер запишет 1 млн рублей в октябре.

Кредит вы получили в ноябре — ноябрь. Каждый последующий месяц он удаляет 100 000 счетов-фактур и уменьшает долг. Принцип тот же, что и при списании со счета. Записывайте всю сумму сразу, а удаляйте частично или сразу.

Сумма долга/денег фактически одинакова, но одна часть сделки является активом, а другая — обязательством или выходом. Она появляется в балансе каждой компании, участвующей в сделке, на одной стороне баланса и на другой стороне пассива.