Выставление счета на предоплату или аванс

Вы можете создать авансовый платеж или сделать прямой депозит на счет-фактуру.

1. В плане счетов-фактур выберите пункт Новости, чтобы создать новый аванс или депозит в разделе Подкожный прогресс и платежи.
2. На странице Быстрое создание добавьте необходимую информацию, а затем выберите Сохранить. Депозит или депозиты создаются в договоре проекта, связанном со счетом-фактурой. Депозит или депозиты автоматически помечаются как готовые к оплате счета и добавляются к подпрессу и прогрессу на странице счета.

Выверка задатка или аванса, по которому выставлен счет

После внесения депозита или депозитов счет-фактуру можно использовать или согласовать время, затраты, этапы или другие расходы, связанные с проектом. Заказчик будет знать, что сумма счета будет уменьшена на сумму депозита или депозитов, использованных в данном счете.

Для счетов-фактур, созданных для проектных контрактов, которые включают депозит или авансовый платеж, Project Operations автоматически применит депозит или депозиты к счету-фактуре.

Это можно увидеть в сетке «Применено к прогрессу» и «Применено к прогрессу» на странице счета-фактуры. В таблице ниже приведена информация о полях в сетке примененных авансов и прогресса на странице ценообразования проекта.

Когда выписывается счет-фактура на аванс

Продавец выписывает счет только после получения задатка от покупателя. Копия для себя и копия для покупателя.

Продавец регистрирует счет-фактуру на аванс в книге продаж, а покупатель — в книге покупок.

Если авансов много, то для каждого из них должна быть подготовлена отдельная документация.

Продавец должен выставить покупателю счет на аванс, а покупатель должен выставить продавцу счет на аванс. Убедитесь, что в условиях договора указано время доставки документа. Если нет, попросите продавца указать его. В противном случае вы не будете иметь права на скидку НДС.

Сроки

Задаток должен быть выдан не позднее чем через пять дней после получения аванса. В первый рабочий день, если последний день срока приходится на выходной или праздник.

Например, если аванс получен 15 числа месяца, а услуги оказываются 30 числа того же месяца, то счет-фактура должен быть выставлен как при получении аванса, так и при отгрузке услуг за этот аванс.

Налоговые органы поясняют: если аванс получен в одном налоговом периоде, например, 31 декабря, а отгрузка происходит в другом (например, 2 января), продавец обязан выставить покупателю счет-фактуру на сумму аванса в течение пяти календарных дней.

Затем продавец регистрирует счет-фактуру в книге продаж четвертого квартала, а выставленный счет-фактуру — в книге продаж первого квартала.

Счет-фактура на аванс может быть выставлен, если аванс и груз внесены в течение пяти календарных дней после друг друга в одном и том же квартале.

Штрафы

Отсутствие документации может считаться серьезным нарушением правил учета доходов, расходов и налоговых статей.

Если продавец не выдал задаток в течение одного квартала, штраф составит 10 000 фрикций; в течение более чем двух кварталов — 30 000 фрикций.

Сумма не зависит от того, не выставил ли продавец один или несколько счетов-фактур.

Отсутствие документации может привести к тайному расследованию в отношении продавца. В этом случае штраф составит 20% от неуплаченных налогов, но более 40 000 рублей.

Образец заполнения бланка счета-фактуры на аванс

Регистрация авансов в книгах продаж и покупок

Счет-фактура на аванс позволяет обеим сторонам сделки (продавцу и покупателю) претендовать на скидку по НДС. Покупатель может запросить скидку НДС при выплате денег, а продавец — при оплате транспортных расходов в счет полученного задатка.

Правила заполнения книги продаж

Продавец. Задаток должен быть зарегистрирован в книге продаж, в которой должен быть указан код сделки (KVO). Продавец регистрируется по коду 02 за период, в течение которого получен задаток.

В графе 11 указывается количество депозитов, а графы 4-6, 14-16 и 19 пустые.

После отправки товара продавец должен выписать обычный счет-фактуру и зарегистрировать его в книге продаж под кодом 01.

Покупатель. Если покупатель ранее принял счет-фактуру на аванс и принял НДС к вычету, то он должен восстановить НДС, ранее принятый к вычету с аванса, чтобы вычет налога не был удвоен. Для этого следует оформить записи в книге продаж с кодом 21. Эту запись следует сделать в момент отгрузки товара, а не в момент уплаты аванса.

Коды видов операций

Чтобы избежать ошибок при заполнении формы продажи или книги покупок, согласуйте тип сделки.

КВО 01 — счет-фактура на отпуск товаров (работ, услуг); и

КВО 02- когда поставщик регистрирует счет-фактуру на аванс от покупателя, покупатель декларирует счет-фактуру от продавца на аванс.

We 21-покупатель декларирует, когда НДС задатка восстановлен.

Мы 22-мы 22-декларируем, когда поставщик снимает НДС с аванса или возвращает задаток покупателю в связи с расторжением или изменением договора.

Ошибки

Штрафов за ошибки при выставлении счета-фактуры на аванс нет, но налоговые органы могут отказать покупателю в скидке НДС.

1. Покупатель не восстанавливает НДС, уплаченный авансом в счет будущих поставок.
2. Поставщик требует скидку вместо того, чтобы исчислить сумму НДС с аванса.
3. Ошибки в суммах и ставках налога. В этом случае налоговая служба отказывает в вычете. Однако если ошибка не мешает продавцу и покупателю, налоговая служба считает ошибку расчетной и выдает скидку, если товар и стоимость названы.

Расторжение сделки и возврат аванса

Если покупатель и продавец сообщают о договоре, по которому ранее был передан задаток, продавец возвращает задаток покупателю.

Действия продавца. В книге покупок зарегистрируйте счет-фактуру на задаток типа 22 Код 22. В графе 7 книги покупок указываются реквизиты документов, подтверждающих возврат аванса покупателю. После этого продавец может заявить к вычету НДС, возникший при получении аванса.

Чтобы вычесть этот налог, счет-фактура должен быть внесен в книгу покупок после корректировки возврата в течение одного года.

Действия покупателя. Если авансовый платеж был принят к вычету, необходимо восстановить НДС в бюджет и уплатить его. Зарегистрировать счет-фактуру по НДС на аванс в книге продаж по коду вида 21.

Налогоплательщики не вправе заявлять вычет в течение трех лет; «авансовые» вычеты НДС заявляются в том налоговом периоде, в котором выполнено условие. Налоговый кодекс не предусматривает возврат авансовых платежей покупателю без внесения изменений в договор или внесения изменений о расторжении договора.

Обсуждение (5)

Здравствуйте Маргарита. Счет-фактура и документ реализации определяют номенклатуру, по которой осуществляется продажа. Вы можете использовать поле Дополнительные условия в документе счет-фактура для проведения оплаты и указать, что это задаток на основании договора.

Счета-фактуры документов покупателям Счета-фактуры документов покупателям. В таблице Товары и услуги, ‘Предоплата на основании договора…’ измените номенклатуру после печати счета-фактуры покупателя, если ее необходимо указать. Используйте комментарий и напишите, что покупатель получит счет-фактуру на номенклатуру.

Спасибо за ответ! Однако, «Окончательная оплата…» Как быть со счетами-фактурами? Выставляется другой счет-фактура с другим номером, номенклатура продана, сумма 50% (вручную, в печатной форме, «Окончательная оплата…» номенклатура), но приложение доказывает, что их два, хотя оказывается, что номенклатуру этих двух нужно определить. Итоги по счетам сходятся, но номенклатуры 2 позиции (вместо одной). Как вариант, сделать продажу по счету и вручную установить статус «отправить» на второй счет?

Если имеется 50% авансовый платеж и 50% окончательный платеж, то в обоих счетах-фактурах вы указали сумму как 1/2 от общей суммы и 50% от общей суммы. При создании документа о продаже (ACT, накладная на отгрузку или UDP) в документе создаются две строки с одинаковой номенклатурой. Общее количество и стоимость товара будут равны количеству и стоимости двух счетов-фактур.

Если этот вариант не подходит, отправьте счет-фактуру — вручную измените статус второго счета-фактуры.

Формирование счета на оплату

Счета на оплату в 1С:Бухгалтерии предприятия формируются в подменю «Продажи/Счета-фактуры покупателям».

Обратите внимание, когда изменения в раздел 1С вносятся автоматически с подробными пояснениями и даже видеоучителем вводимых новшеств. Используя эту систему, вы можете сразу просматривать новости. Она также напоминает вам позже, если это необходимо, когда вы можете в следующий раз получить доступ к этому разделу.

Рисунок 1 Новости при создании счетов-фактур

Откройте календарь счетов-фактур для счетов, выставленных клиентам.

Рисунок 2 Календарь счетов-фактур.

Первое условие для заполнения — «контрагент». Система позволяет отфильтровать список по названию и выбрать нужного клиента. Важным преимуществом системы является автоматическое формирование справочников контрагентов в момент загрузки, например, для банковских ситуаций.

В этом случае продукт 1С обеспечивает автоматическую проверку информации о контрагентах на соответствие данным, содержащимся в едином реестре юридических лиц.

Рис.

После выбора нужного контрагента можно переходить непосредственно к созданию нужного документа: создание счета на оплату в 1с возможно как в контексте предоплаты, так и после отгрузки товара. В данном примере рассматриваются оба варианта ценообразования.

Вариант №1: Предоплата

[После нажатия кнопки Создать электронный документ Счет-фактура создается покупателем (Создать).

Можно выставлять счета с ограниченным сроком действия. Это означает оплату до определенной даты. Это когда предложение действует до определенной даты.

Также можно выбрать расчетный счет, поскольку в некоторых компаниях существует практика разделения выручки от продаж в зависимости от типа предлагаемого продукта или услуги на разные расчетные счета.

Рисунок 4 Счет со сроком действия

В нижней части документа расположены кнопки ‘Добавить’, ‘Отправить’ и ‘Изменить’, которые позволяют добавлять и редактировать название продукта или услуги в счете. Кнопка ‘Добавить’ открывает окно наименования товара, где можно ввести серию продуктов, которые продает компания (в данном случае горюче-смазочные материалы). Нажмите кнопку [Выбрать], чтобы увидеть полный список продуктов и текущий остаток количества для каждого продукта.

Введите поочередно в поля полное и краткое названия продуктов, их номенклатурные группы и единицы измерения. Цена продажи устанавливается по умолчанию на основании типа цены контракта и может быть изменена при необходимости.

Рисунок 5 Список продуктов в счете-фактуре.

В данном примере продается два вида бензина — АИ-95 и АИ-92.

Рисунок 6 Пример счета-фактуры на бензин

Система 1С также может предлагать скидки как на отдельные продукты, так и на весь счет-фактуру. В данном примере скидка в размере 500 рублей предоставляется на весь счет-фактуру.

Вариант №2: Выставление счета после отгрузки товара

Рассмотрим вариант счета на оплату в случае отгруженной продукции. Для этого перейдите в меню Продажи / Продажи (Сертификаты, Счета-фактуры).

Рисунок 7: Переход к календарю продаж

Откройте календарь накладных на отгруженную продукцию. Откройте счет, который необходимо оплатить, и нажмите кнопку «Сгенерировать счет на основе».

Рис. 8 Формирование счета-фактуры на основе отгрузочной накладной

Выберите ‘Счет-фактура клиенту’. Программа извлечет все строки проданной продукции из накладной и автоматически создаст счет на оплату.