Расходно-кассовый ордер — скачать бесплатно бланк 2022

Кассовый документ является основным бухгалтерским документом по кассовым операциям. Он свидетельствует о выплате наличных денег из фонда. Кассовый документ представляет собой реестр, сформированный в копию работником бухгалтерии и подписанный бюджетным органом, главным бухгалтером, казначеем и материально ответственным лицом, получившим деньги.

В данном случае печать не является обязательной и используется только при наличии таковой у органа.

Кассовые документы не должны содержать поправок. В противном случае они являются недействительными. В случае ошибки кассовый документ должен быть составлен заново с соответствующей версией.

Обязанность использовать форму КО-2 определена указаниями Банка России. 3210-У от 11. 03.

2014. для организаций государственного сектора эта обязанность должна быть определена в приказе. 52н Минфина от 30 марта 2015.

делопроизводство включает взаимное уведомление должника и нашего казначея. Это включает в себя создание кассового документа для этой цели.

Какой бланк использовать

Согласно приказу 88 от 18. 08. 1998 года, кассовый документ должен быть из ОКУД Единой формы 0310002. Бланк кассового документа можно распечатать, можно использовать рукописный или текстовый процессор.

Как заполнить РКО

Шаг 1. Заполняем шапку

В строке «Организация» необходимо указать полное название организации, а в строке «Адрес структуры» — название бюро, выданного казначейством. Если такого структурного подразделения нет, необходимо указать квадратный прочерк.

ОКПО дополняется в соответствии с данными, вызывающими статистический инструмент.

Количество документов указывается строго за календарный год.

В строке «Дата» указывается дата выдачи наличных денег.

Шаг 2. Заполняем разделы «Дебет» и «Кредит»

Данные строки кассового документа заполняются в соответствии с утвержденным планом счетов.

В строке ‘Код цели’ указывается код, обозначающий цель получения наличных денег. Если эти коды не используются в компании, ставятся прочерки.

Шаг 3. Вносим информацию о том, кому и зачем выданы деньги

В строке ‘Расход’ указывается имя, фамилия и отчество лица, которому выплачиваются деньги.

В строке «Причина» указывается содержание хозяйственной операции. Например, авансовые платежи на командировочные расходы, организационные нужды и т.д.

В строке «Сумма» указывается сумма прописью.

Строка ‘Приложения’ используется для регистрации информации, которая может служить основанием для выдачи наличных.

Шаг 4. Заполняем раздел с личными данными сотрудника, которому выданы деньги

Строка «Квитанция» заполняется получателем. Сумма записывается прописью, доказательство датируется и подписывается. Ниже он должен указать данные документа, предъявленного в подтверждение его личности.

Последняя строка начинается с подписи казначея или другого ответственного должностного лица.

Шаг 5. Подпись руководителя

Касса должна быть подписана бухгалтером и лицом, ответственным за организацию.

Образец готовых кассовых документов на 2020 год выглядит следующим образом.

Особенности заполнения

Реестры не всегда создаются для получения наличных денег. Реестры могут использоваться и для других целей, например, для получения денег, зарплаты и жалованья.

Реестры заработной платы могут создаваться отдельно для каждого сотрудника или группы лиц. Если в организации не так много сотрудников, реестры создаются отдельно для каждого работника. Если работников много, формируется единый регистр СДО. В реестре содержится список работников с указанием суммы заработной платы, выплаченной каждому работнику.

Порядок оформления документов следующий В конце ведомости или реестра заработной платы бухгалтер проверяет ее, сообщает сумму к депонированию, подписывает и отправляет в бухгалтерию. Бухгалтер также проверяет все реквизиты и подписывает документ. Затем составляется РКО на общую сумму, подлежащую сдаче.

Датой является последний день выплаты заработной платы. В статусе должны быть указаны данные расходного кассового ордера (его номер и дата).

Если сотрудник получает наличные по доверенности, это должно быть указано в расходной ведомости. Бухгалтер не должен делать копию. Этот реестр должен быть сформирован в копию. В противном случае основная документация, касающаяся расходов по доверенностям, должна быть дополнена так же, как и в общем случае.

Как вести учет и сколько хранить

Журнал регистрации кассовых документов и контроля за их учетом ведется в календаре регистрации и фондовой книге (КО-4) по форме КО-3. В календаре записываются порядковые номера документов кассового аппарата. Это необходимо делать после его подписания руководителем или менеджером.

Календарь должен храниться в бухгалтерии предприятия или у руководителя.

Календарь КО-3 (форма по ОКУД 0310003) представляет собой обложку, на которой указаны данные о регистрации организации, и лист-вкладыш. Лист-вкладыш образуют две таблицы. В левой отражается информация о ПК.

Входящие и исходящие ДБО хранятся в течение пяти лет по правилам, установленным руководителем организации.

Образец журнала регистрации РКО по форме КО-3

Ответственность за нарушение ведения кассовых операций

Реестр является первичным документом. Это означает, что он должен быть правильно заполнен. Если кассовая книга заполнена неправильно или не заполнена вовсе, то учреждение может получить штраф в размере 10 000 рублей (ст. 120 НК РФ). Причина — неправильный учет доходов и расходов налогоплательщика в течение одного налогового периода.

Если налогоплательщик не представит в ФНС подтверждающие документы CRS в рамках отчетности, инспектор вправе отказать в признании этих расходов для целей налогообложения.

Какие требования предъявляются к расходному кассовому ордеру?

Для составления документов используются формы КО-2 (Код ОКУД: 0310002). Документ составляется в ксерокопиях. Предварительный отчет должен быть подписан кассиром, главным бухгалтером, руководителем предприятия и лицом, которому передаются наличные деньги.

Для приема наличных денег на основании кассового документа кассир обязан попросить у лица, которому передаются деньги, документ, удостоверяющий личность. Ордер остается у кассира и служит подтверждением того, что деньги выданы на законных основаниях.

Как заполнить форму РКО?

Для составления документа по форме КО-2 необходимо внести информацию в следующие поля

• Организация — организационно-правовая форма и наименование компании.
• Код ОКПО в соответствии с уведомлением Росстата.
• Наименование структурного подразделения, которому выдан документ (при необходимости).
• Номер — серийный номер документа.
• Дата исполнения — дата выдачи денег из кассы.
• Код структурного подразделения, проводящего документ (при необходимости).
• Корреспондирующий счет, субкомиссия — номер счета, на котором отражена касса.
• Код счета анализа (при наличии).
• Кредит — номер счета бухгалтерского учета. Наличность — выдача наличных денег кассиром.
• Сумма — выдача наличных из кассы (количество).
• Код цели (при наличии).
• Выдача — наименование физического лица или организации, которому выдана наличность.
• Причина — Причина выдачи наличных денег из кассы.
• Сумма — Полученные наличные деньги прописью.
• Приложение — Реквизиты прилагаемого первичного документа (при наличии).
• Сумма — полученная сумма, инкассированная сумма, дата и подпись (дополняется лицом, которому выданы наличные деньги фонда).
• Выдано казначеем — подпись казначея с расшифровкой.
• После заполнения ордера никакие поправки не могут быть внесены.

Для загрузки и заполнения формы-анкеты не требуется никаких формальностей. Вы выбираете тот вариант, который вам больше подходит.

Формы Excel более гибкие, так как их легче заполнять на компьютере. Благодаря наличию ячеек бухгалтеры не допускают ошибок при импорте данных. На словах можно случайно разрушить формат и испортить структуру.

Файл не только имеет свойства чтения, но вы можете не вводить данные в форму.

Нужно ли распечатывать?

Вы можете распечатать форму на нескольких этапах.

1. Вы можете распечатать пустой бланк и заполнить его вручную.
2. Вы можете ввести все элементы в компьютер и распечатать полный бланк.

Если вы используете специальную программу для автоматизации процесса учета, вам не нужно печатать форму RCE. Достаточно просто заполнить его на компьютере и подписать с помощью ЭЦП. Если у необходимых сотрудников нет ЭЦП, то эту функцию использовать нельзя.

Нормативно-правовая база

• Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
• ОК 011-93 Общероссийский административный документ (ОКУД).
• Директива ЦРБ от 11 марта 2014 года «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами МСП».

Сервис Куб помогает выставлять счета-фактуры за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, благодаря полной автоматизации заполнения модели.

Подпишитесь на услугу печати документов онлайн с помощью Листок:.

• Загрузите форму в Excel или Word.
• Заполните и распечатайте документы онлайн (очень удобно).

На вашей копии будет создано DPA. Его пишет сотрудник, выдающий деньги, но некоторую информацию заполняет и получатель. Смотрите ниже, как заполнить карточку получения наличных.

Выдайте наличные деньги и заполните карточки на получение наличных:.

• в банк для помещения их на текущий счет, и
• после письменного заявления получателя — когда вы сообщите ему сумму и срок, на который они вам нужны.
• Например, для личного пользования работника, на командировочные расходы или материальную помощь
• Для нужд компании, вам необходимо определить цель получения наличных, в данном случае, например, административные расходы.

Пример заполнения РКО

DPA могут быть заполнены на бумаге или в электронном виде. Заполнить форму несложно — скачайте реальный пример кассового документа за 2025 год — просто замените данные на свои.

Подпишитесь на услугу печати документов онлайн с помощью Листок:.

• Скачать пустые или образцы бланков
• Заполните и распечатайте документы онлайн (очень удобно).

Сумма заполненных бланков КО-2 не должна превышать 100 000 рублей. Все, что превышает этот лимит, должно быть оформлено банковским переводом.

Оформление РКО

Кассовые документы могут быть подготовлены

• главным бухгалтером.
• бухгалтером или сотрудником (например, кассиром), определенным руководителем
• руководителем (в случае отсутствия ответственного бухгалтера и бухгалтера).

Кассовая карточка всегда должна быть предъявлена в день совершения расхода.

Заполните и приступайте к составлению документа на выдачу наличных денег

• Полное наименование предприятия с указанием организационно-правовой формы
• Код ОКПО
• номер формы в соответствии с внутренним документооборотом
• дата заполнения; и
• Код структурного подразделения, в которое выдаются деньги. Если код отсутствует, то ставится прочерк, обозначающий
• количество вычислений, по которым должны быть учтены денежные средства, номер
• код аналитического счета (если требуется)
• кредит (т.е. номер счета, по которому производится выдача наличных), сумма
• сумма рублей (в пределах номера).

Кроме того, процесс заполнения приходного кассового ордера выглядит следующим образом

• Вам необходимо перечислить имена людей, которым вы будете выплачивать деньги.
• Отметить процент выплат, например: заработная плата, материальная помощь, командировочные расходы и т.д.
• Для того чтобы показать голографическую сумму, вам необходимо
• Напишите название, дату и номер прилагаемого документа, на основании которого вы передаете деньги. Это может быть подтверждение оплаты, квитанции, приказы, договоры и т.д.

Карточка на получение наличных должна быть подписана руководителем или уполномоченным сотрудником и бухгалтером. Подпись должна быть расшифрована.

Следующую часть дополняет сотрудник, получающий деньги. Должны быть перечислены:.

• Выданные суммы прописью и сокращениями цифр. В остальной части строки должны стоять прочерки.
• Дата получения денег.
• Паспортные данные.

Подписи ставят казначей, выдавший деньги, и сотрудник, получивший их. Без заполнения этой части строки фонд становится недействительным. В этом случае деньги считаются присвоенными сотрудником, который их выдал.

Казначей может создать выдачу наличных в конце рабочего дня на всю сумму, выданную в этот день, при условии наличия в онлайн-кассе налогового документа (чека или БСО).

Внесение изменений в кассовую карту не допускается.

Чтобы избежать ошибок, воспользуйтесь сервисом Мойсклад — вы можете заполнить и распечатать кассовую книгу онлайн всего за несколько кликов.

Как заполнять РКО: сложные случаи

Заполнить РКО несложно, но в некоторых случаях возникают проблемы. Мы разобрали самые частые из них.

Оплата поставщику через кассу: как оформить РКО

Попросите представителя поставщика получить от компании определенную сумму денег по определенным контрактам, транспортным накладным и т.д. Это должно быть приложено к РКО. С учетом этого:.

• При заполнении кассового документа, помимо реквизитов доверенного лица, следует указать ФИО представителя и его паспортные данные.

Получение адвокатом денег без подписанной кассовой карточки не является доказательством получения денег представителем.

• В строке «Причина» всегда должны быть указаны реквизиты договора, стоимость доставки и т.д. а также наименование товара.

• Если платежи осуществляются одновременно по многим контрактам, предпочтительнее выписать отдельное платежное поручение по каждому из них. Сумма, уплаченная за каждую поставку, будет ясна.
• Имя представителя, реквизиты доверенного лица и наименование поставщика должны быть указаны, если они перечислены в этом поручении в книге учета средств.

Как заполнить РКО на выдачу подотчетных сумм: образец

С 19 августа 2017 года действует указание Банка России, согласно которому средства могут выдаваться на счет по распоряжению руководителя. Запрос бухгалтера больше не нужен. Главное, чтобы наша учетная политика определяла выбранный порядок оплаты (по требованию или по распоряжению).

Подпишитесь на услугу печати документов онлайн с помощью Листок:.

• Скачать пустые или образцы бланков
• Заполните и распечатайте документы онлайн (очень удобно).

При оплате в кредит укажите в качестве причины предоставления кредита «О кредите» и сообщите о документе («Заявление»). Обязательно отметьте дату его создания. Скачайте образец платежной ведомости кассового руководителя — измените данные и используйте его в качестве шаблона.

Рассмотрим основные вопросы, связанные с проведением документов на взнос наличными.

Какой срок действия расходного кассового ордера?

Документ по кассовому аппарату должен быть оформлен одной датой. Деньги должны быть получены точно в дату его создания. Если не успели — заполните форму кассового документа заново в Word или Excel.

Должна ли быть новая нумерация ПКО и РКО с начала года?

В ордере нет указаний о порядке следования серийных номеров. Нет необходимости обновлять нумерацию ПКО и РКО с начала года. Это можно делать ежеквартально. Главное — хронологический.

Чьи подписи должны быть в расходном кассовом ордере?

Ордер требует четырех подписей. Это директор, главный бухгалтер, казначей и лицо, получившее деньги.

Ставится ли печать на расходном кассовом ордере?

Поскольку это внутренний документ органа, ставить печать на бланке не нужно.

Нужен ли сейчас журнал регистрации ПКО и РКО?

Сегодня дневники регистрации денежных средств и кассовых ордеров не являются обязательными. Информация об ордерах должна заноситься только в книгу учета фондов.

Где подшиваются ПКО и РКО?

Входящие и исходящие кассовые документы, а также любую соответствующую документацию можно найти в фондовом отчете. По мере необходимости, но только раз в год, отчет приравнивается к кассовой книге и опечатывается.