НПД для самозанятых: что это за налог и как на него перейти

Налог на предпринимательский доход — это система налогообложения, при которой налогоплательщики самостоятельно указывают свой доход на дату оплаты услуг. Ставка налога зависит от того, кому оказываются услуги — юридическому или физическому лицу. Право на применение NIT имеют только те, кто не нанимает работников, а работает на себя и производит собственную продукцию.

Целью этого нововведения было вывести из тени тех, кто получал доход, не отчитываясь перед налоговыми органами и не платя им налоги. Таким образом, домашним хозяйствам и частным компаниям были предложены услуги, которые позволили им платить наличными без необходимости оформления документов.

Эти виды деятельности включали

• шитье,.
• сантехнические, электротехнические работы, а также
• уход за детьми, уход за пожилыми людьми, а также
• садоводство и другие работы.

Если оплата производилась наличными, доход был скрыт. Однако платежи, произведенные банковской картой, могут попасть в поле зрения налогового инспектора. В этом случае необходимо заплатить штраф в размере 13% от доказанного дохода плюс штраф за просрочку.

Введение налога на профессиональный доход позволило легализовать работу, заплатив меньшие суммы — 4% и 6%, в зависимости от статуса клиента (юридическое или физическое лицо).

Кто может перейти на налог?

Физические лица со статусом индивидуального предпринимателя или без него могут применять EAP. В первом случае требование заключается в отказе от предыдущего налогового режима и не может быть совмещено с ОСНО или ЕСН.

Запрещено применение ПСН лицами, использующими труд наемного работника.

Копирайтеры, веб-разработчики, парикмахеры, пекари, сиделки, ремонтники, декораторы и другие специалисты являются самозанятыми.

Как оформить самозанятость?

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в личном кабинете My Tax или в мобильном приложении. Банки предлагают эту услугу физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Вам понадобятся:.

• Паспорт
• Бланк заявления,.
• Фотография, если регистрация осуществляется через мобильное приложение.

Налоговый орган должен проверить данные в течение 6 дней. Если будет обнаружена ошибка, будет направлен ответ с указанием причины отказа в регистрации.

Для регистрации в качестве налогоплательщика государственной юридической фирмы, использующей банковские услуги, требуется электронная подпись.

Переход на данный налоговый режим должен быть осуществлен в течение одного месяца с момента составления плана регистрации для осуществления деятельности с использованием НПА. В противном случае новый применяется по определению.

Страховые взносы для плательщиков НПД

Фрилансеры не обязаны платить страховые взносы. Однако они могут добровольно копить на пенсию. Для этого в Личном кабинете есть отдел «Страховые взносы на пенсионное страхование», где налогоплательщики имеют право написать заявление о добровольной уплате страховых взносов на пенсионное страхование.

В заявлении автоматически формируется следующая информация Имя, фамилия, фамилия:.

• Полное имя,.
• Суниль номер
• Дата рождения
• Регистрационный код налоговой инспекции, в которой зарегистрирован индивидуальный предприниматель.

Индивидуальные предприниматели также имеют право не платить взносы на страхование «за себя» после перехода на самозанятость.

Они не обязаны платить взносы в ТФОМС, так как 37% от уплаченного налога идет в Фонд медицинского страхования.

В 2022 году на индивидуальных счетах были размещены анкеты. В какой мере оплачивается доля самозанятого в получении больничного пособия? Вопрос еще обрабатывается; возможно, плательщики EAP будут платить взносы в TEVA.

Ставка налога по НПД

Налогоплательщик платит налог со стоимости и ставки оказанных услуг. Если заказчиком является физическое лицо, применяется ставка 4% — для юридических лиц применяется ставка 6%.

Какие доходы не подпадают под режим налогообложения?

Существуют ограничения по виду деятельности. Если осуществляется любой из следующих видов деятельности

• Перепродажа продукции
• Производство и реализация продукции, облагаемой специальными налогами
• Добыча и продажа полезных ископаемых
• Осуществление деятельности, основанной на аренде, обработке и поставке контрактов
• Курьерская деятельность и услуги водителя, когда деньги передаются продавцу без использования электронного кассового аппарата.

Физические лица не могут осуществлять деятельность, требующую обязательного лицензирования. Лицензия им не выдается. Отдельные предприятия могут получать разрешения на определенные виды деятельности, независимо от применяемого налогового режима.

Но как это применяется на практике? Например, предприниматель решает заняться образовательным бизнесом. Индивидуальный предприниматель не имеет права нанимать работников. Это означает, что он не может открыть государственную школу или детский сад. Если он намерен сам заниматься преподаванием, ему не нужна лицензия.

Лимит по доходам

У самозанятых есть порог дохода, после которого Закон о публичном раскрытии информации не может быть применен. Это 2,4 миллиона евро в год. В отличие от лимита в рамках упрощенной системы налогообложения, этот лимит не подлежит корректировке.

Вы не обязаны получать доход равными частями. Вы можете вообще не получать доход в течение одного месяца и заработать 1,2 млн рублей в течение двух других месяцев.

Расчеты производятся на основе календарного года.

Что делать, если доходы превысят лимит?

Для физических лиц существует один вариант — заплатить 13% с суммы превышения, подав налоговую декларацию.

Для индивидуальных предпринимателей есть возможность перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН). Это необходимо сделать в течение 20 дней. В противном случае придется платить все налоги, предусмотренные ОСНО.

Как платить налог на профессиональный доход?

Крайний срок уплаты ЕФС — 25 число отчетного месяца. Доход формируется в зависимости от статуса клиента: юридическое и физическое лицо. Получив доход, самозанятое лицо оформляет подтверждение, в котором указывается, что он

• вид оказанных услуг; и
• общая сумма.

Оба документа регистрируются вручную. На вкладке «Доходы» в правой части окна необходимо отметить структуру, в рамках которой предоставляются услуги, т.е. физическое лицо или компания. В последнем случае необходимо определить НДС компании и название компании.

В течение месяца суммируется выручка. После каждой операции автоматически рассчитывается сумма налога. Для личных счетов учитываются все начисления с начала месяца.

При регистрации налогоплательщики получают бонус в размере 10 000 рублей. Это уменьшает сумму налога к уплате.

• для физических лиц — 1%, для
• для юридических лиц — 2%.

Информация об исчисленном налоге предоставляется с учетом применения бонуса. Оставшиеся бонусы также будут отображены на вашем лицевом счете.

До 9 числа следующего месяца налогоплательщик имеет право предъявить квитанции на доходы, не представленные ранее. В этом случае документация формируется в день получения доходов.

По истечении 10 дней появляется информация о сумме накопленного налога.

Для осуществления платежа банковская карта должна быть подключена к личному кабинету. Это делается в разделе «Настройки», выбрав вкладку «Информация о платеже».

Как подать декларацию?

Плательщики НДФЛ не предоставляют справки в налоговые органы. Вся информация о закупках и полученных доходах находится в личном кабинете налогоплательщика.

Нужна ли онлайн-касса?

Когда вы получаете деньги за оказанные услуги, поставщик должен предоставить вам доказательство. Для самозанятых исключений нет. Однако они не обязаны использовать электронный кассовый аппарат. Для этих целей вы можете формировать квитанции и счета-фактуры, распечатывать их и отправлять в электронном виде в личный кабинет «мой налог».

Можно ли совмещать с работой по трудовому договору?

Физические лица могут совмещать регистрацию с предпринимательской деятельностью в качестве юридического должника, сотрудничая по трудовому договору. Подоходный налог с физических лиц удерживается по месту работы, а за услуги в нерабочее время физические лица могут платить 4% и 6%.

• Привлечение компании и оказание услуг по гражданско-правовому договору в качестве плательщика подоходного налога с фрилансеров запрещено.
• Запрещено сотрудничать с бывшим работодателем для оказания услуг НДП в течение двух лет после прекращения трудовых отношений.

Однако существуют виды деятельности, которыми можно заниматься во время работы в компании по договору с работодателем. Например, аренда автомобиля или дома.

Идут ли отчисления в пенсионный фонд?

Когда вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя, вы не обязаны оформлять страховку. Однако вы можете заключить с ПФР необязательный страховой полис и платить необходимую сумму.

За один год страхования самозанятого можно заплатить 34, 445 рублей в 2022 году. Они могут платить — ставка аннуитета рассчитывается пропорционально платежу.